企业年金市场期待突破(特别关注) | ||
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http://www.sina.com.cn 2003年06月18日01:02 华南新闻 | ||
>华南新闻>>第三版 经济专刊 2003年06月18日 企业年金制度的建立和企业年金市场的发育,是对传统企业福利制度的根本性改革,也是建立新型的企业薪酬福利制度的迫切需要企业年金市场期待突破(特别关注) 本报记者 刘伯饶 传统企业福利制度的根本性改革 企业年金,一个越来越炙手可热的名词。当我国养老保障体系初步确立后,企业年金已与老百姓生活息息相关。 2000年,国务院颁布《关于完善城镇社会保障体系试点方案》,将企业补充养老保险正式更名为“企业年金”,并提出:有条件的企业可为职工建立企业年金,并实行市场化运营和管理。按照我国的养老保障体系,一个人退休后,收入保障有“三大块”,即政府提供的基本养老金、企业提供的补充性养老金和个人储蓄。前者由国家强制执行,后两者则是自愿购买。企业年金成为我国养老保障体系的第二支柱,是企事业单位为员工提供的福利保障计划。 在发达国家,40%以上的企业为员工提供企业年金计划。年金不像工资那样即期支付,而是在退休后方可领取,因此,工作时间越长,积累资金越多,企业年金计划对职工便越有利。 我国企业年金制度的建立和企业年金市场的发育,是对传统企业福利制度的根本性改革,也是建立新型的企业薪酬福利制度的迫切需要。到2020年,我国60岁以上人口占总人口的比重将在16%以上,届时对养老金的需求将是目前的10倍以上。因此通过大力发展企业年金市场和商业养老保险市场,将可降低由政府单独承担的基本养老保险支付的负担和压力。而且,通过建立企业年金制度、完善社会保障体系,可以明显提高我国的市场化程度和市场化水平,提高劳动生产率和经济运行效率。 保险公司抓住市场启动先机 研究报告预测,未来3年,我国企业年金市场每年将增加1000亿元,到2010年,企业年金的市场规模将达1万亿元。这是一块诱人的“蛋糕”,许多保险公司跃跃欲试,意在抓住企业年金市场启动的先机。 目前,我国的养老金计划主要采取3种形式:第一,某些行业、企业通过自办,设立个人账户,建立企业年金计划,如电力、铁路等行业;第二,某些企业通过其他金融产品积累资金,设立养老金计划;第三,通过投保保险公司的团体年金保险和个人年金保险,设立养老金计划。 专家认为,在企业年金的运作中,保险公司具有较大优势,这些优势包括精算实力、销售能力、产品多样化、长期资产与负债匹配管理能力、提供一揽子服务、实施审慎监管等。经过近年来的发展,到2002年,养老金保险业务收入达近380亿元人民币。 目前,保险业经营的养老金类产品有110多个,它们包括传统的团体年金保险和个人年金保险产品,分红团体年金产品和分红个人年金产品,以及万能保险产品和投资连结保险产品。比较典型的有平安的“平安团体退休金投资连结保险”、新华的“新华新千年团体养老投资连结保险”,以及太平人寿的“太平智选团体养老金投资连结保险”。 中国保监会主席吴定富认为,当前是加快发展企业年金市场的良好时机,保险行业应该发挥自身优势,加大市场开拓力度,培育核心竞争力,促进企业年金尽早成为我国多层次养老保障体系的“第二支柱”。 为此,中国保监会确立了一些扶持思路,如推动保险公司建立和完善各项企业年金精算技术,研究设立专业养老保险公司,推动保险公司参与各项企业年金改革试点,加强市场行为监管和偿付能力监管等。 企业年金市场亟待政策支持 虽然国内年金市场前景诱人,但由于购买年金险需动用税后利润,而且税率偏高,令一些有意办理企业年金的企业望而却步。 按照规定,目前只有辽宁等试点省份的企业办理企业年金时,在工资总额4%以内可以免税。尽管深圳、上海、山东淄博等城市陆续推出对企业年金的优惠税收政策,但只是个别区域的试点行为,离大范围的政策落实还相距甚远。 近期调查显示,去年中国的企业年金参保人群为650多万人,该年资金收入91亿元,支出35亿多元,积累资金达260亿元,但是这笔数额由于受政策限制,其投资方式仍是存银行、买国债。在企业年金市场发挥较大作用的保险公司,其资金运用依然受到很大限制。 有关专家认为,目前,影响企业年金市场发展的主要因素有两个,一是税收优惠政策,二是投资政策。企业年金业务政策性强,涉及到多个政府部门和不同的市场主体,企业年金市场要获得长足的发展需要多方面的扶持。因些,要进一步扩大试点范围,将试点区域扩大到中小城市,并同时将税收优惠政策贯彻到扩大的试点地区,加快社会保障体系的建设步伐。同时,要拓宽保险资金的投资渠道。 专家还认为,我国要抓紧制定企业年金管理规定等法规,明确企业年金计划享受税收优惠政策的条件和要求,明确企业年金投资管理的相关要求和原则,确保在职职工的养老保障权益。还要明确企业年金制度的监管体系,规范企业年金监管行为。
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