——普升公司货款两空遭劫难

　　山西省心血管病研究所在国内同行中享有很高的声誉。为挽救更多心脏病人的生命，进一步提高医治水平，研究所急需一台心内膜标测系统仪。经多方运作，研究所凑足了买设备的163万元钱，将其交付给山西省医药保健品进出口公司，请公司代理进口。为防止款项发生意外，研究所直到看到163万元进了医保公司在华夏银行的账户后才算放了心。香港普升公司考虑到山西是老区，研究所财力有限，原本卖给国内其他医院24万多美元的仪器，只要了山西方18.6万美元。仪器现在正在山西心研所使用，香港普升公司却没有收到货款。普升公司心急如焚奔走呼号：货走了，钱没来，一百多万元难道就这样凭白无故打了水漂？

　　近日，本报收到香港普升科技有限公司的投诉，反映他们在与以山西医药保健品进出口公司为进口代理人的一笔出口业务中，山西医药保健品进出口公司挪用山西省心血管病研究所购买设备款，华夏太原直属支行未严格履行保证金账户专款专户制度等问题，普升公司在如约给付设备的情况下，未能收到货款，损失巨大。记者对此进行了调查。货款蒸发愤而投诉

　　香港普升科技有限公司是一家台资公司，从事生物学医学实验及治疗设备的进出口经营。2000年12月，山西省医药保健品进出口公司（以下简称省医保公司）与山西省心血管病研究所（以下简称心研所）签订了代理进口美国心内膜标测系统仪的进口合同。这笔业务的实际运作人是山西省医药保健品进出口公司所属太原分公司（以下简称太原分公司）。

　　2001年4月11日，设备使用方心研所将用于进口设备的163万元货款打入省医保太原分公司在华夏太原直属支行的账户。4月18日，太原分公司经理崔子平将其中68万余元货款挪用于购买其他货物的外汇。4月29日，省医保公司向华夏太原直属支行申请开立本次交易的信用证。4月30日，太原直属支行开出了全额不可撤销信用证，总金额为18.62万美元，信用证有效期至7月10日。5月8日，太原分公司在未通知普升公司的情况下对信用证作了修改，增加了SGS条款（货物商检证）。5月18日，普升公司接到进口信用证后，于2001年6月11日将设备启运，6月12日设备运抵太原。6月15日，崔子平得到华夏太原直属支行国际业务部经理的同意，从该笔信用证下保证金中挪用33万余元购买外汇，用于支付其他货款。6月21日，时任省医保公司副总经理兼太原分公司经理的崔子平因经济问题被山西省纪检委“双规”。

　　据省医保公司称，“6月22日（此时货物运抵太原后已被心研所提走），华夏太原直属支行通知我公司取单，我公司经审核，发现单据与信用证要求不符，缺少SGS商检证，按照国际惯例，我公司通知银行暂时拒付，并立即与普升公司联系，要求其补齐单据。”6月27日，华夏太原直属支行以单据存在不符点为由表示拒付货款，普升公司于7月6日将SGS商检证补至省医保公司并由其交至华夏太原直属支行，省医保公司按信用证要求出具了要求银行付款的通知函，但华夏太原直属支行并没有汇付该信用证项下的货款，而是在7月10日提出退单（此期间议付行台北银行两次要求保留单据），于7月19日将信用证项下的全套单据退回议付行。

　　对于拒付和退单，华夏银行国际业务部在致函普升公司中认为：普升公司作为华夏太原直属支行信用证的受益人，根据国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》的规定，在提交符合信用证要求的单据的情况下，有权向该行太原支行要求付款。但普升公司未能在信用证规定的交单期内提供信用证要求的SGS证书而被拒付，对此该行深表遗憾。需要指出的是，该行太原支行的拒付，从实质和程序上都符合国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》的相关规定，并已解除了在信用证项下的付款责任，双方在信用证项下的业务关系业已终结。

　　7月19日，华夏太原直属支行将信用证项下的保证金65万元划转至太原分公司在该行的结算账户中，扣划归还了太原分公司2000年在该行的一笔押汇贷款（太原分公司当初申请这笔贷款时按银行要求抵押了192万元的货物）。

　　在向山西省医保公司索要货款时，普升公司发现，该公司严重资不抵债，欠多家单位巨款无力偿还。面对钱货两空的窘境，普升公司愤慨无奈之余向中国人民银行、中央金融工委、山西省外经贸厅等有关部门投诉。普升公司在如约给付设备的情况下，未能收到一分钱的货款，损失巨大，美国的设备制造商也因这一事件终止了对中方临床医生的培训。内控不严违规操作

　　在接到普升公司的投诉后，中国人民银行总行银行监管二司派员于2002年7月22日至26日赴华夏太原直属支行进行调查，结论是拒付符合《跟单信用证统一惯例》，但华夏太原直属支行在开证审查阶段、开证阶段都存在问题———未严格履行保证金账户专款专户制度、强制划扣的手续也不符合规定。

　　在开证审查阶段的问题主要有：在开证申请书上无银行审核印鉴，保证金、信用证条款处空白，没有经办人对开证业务审查的记录，信用证修改人与信用证申请人不一致等。

　　按照规定，开证行必须对申请开立信用证的企业严格审核，申请开立信用证的企业应是财务制度健全，企业资信良好，具有一定的经营和履约能力；在开证行设有人民币或外汇基本账户或往来账户，并保持经常结算往来，信誉良好。那么，在此案中申请开立信用证的山西省医保公司究竟是一家什么样的公司呢？医保公司现任副总经理赵西林对记者说：“公司1997年就被国家纳入兼并计划中，1998年停止出口业务，只保留部分进口业务。公司严重资不抵债，欠银行贷款1.4亿元（不计利息），欠职工工资200多万元。”由此看来，华夏太原直属支行在开证申请书未盖银行审核印鉴，没有经办人对开证业务的审查记录。

　　调查结论还认定，直接经办这笔业务的华夏太原直属支行国际业务部经理，未经信贷部门和主管行长审批和签批意见就擅自为省医保公司开立信用证，对信用证拒付、强制划扣等必须经行长审批才能执行的措施，该国际业务部经理均未报行长批准，属违规越权办理业务。

　　对于省医保公司这样一家濒临破产欠银行一亿多元贷款的企业，在心研所于2001年4月11日将货款打入省医保公司账户的7天后，省医保太原分公司经理崔子平即将其中68万余元用于购买外汇。不久，华夏太原直属支行国际业务部经理擅自作主，在4月30日正式开立信用证之后允许崔子平从信用证下的保证金中挪用33万余元。《保证金管理条例》对信用证项下的保证金作了严格规定，即开证保证金应该专款专用，与所开立的信用证一一对应。中国人民银行的调查结论称：保证金是对特定具体业务风险的控制措施，一定要实行专款专户制度。严禁以任何形式挪用特定业务的保证金，要做到什么钱保什么业务。2001年6月22日，普升公司按信用证要求如期发出的货物运抵太原，而此时省医保公司的保证金账户上只剩下65万余元，根本不足以支付普升公司的货款（163万元）。

　　屋漏偏逢连阴雨。由于有人举报，省医保太原分公司经理崔子平因经济问题被山西省纪检委“双规”，随即被检察院逮捕。华夏太原直属支行国际业务部经理未经行长批准，于2001年7月19日拒付退单，并且于当日将信用证项下仅剩的65万元保证金从省医保公司的保证金账户中转到结算账户中划走，用以归还太原分公司2000年在该行的一笔贷款。至此，普升公司的设备款分文不剩。

　　华夏太原直属支行国际业务部经理的违规办理业务，被给予记过处分和扣发奖金的处理。

　　对于中国人民银行天津分行现场检查监管意见书，华厦太原直属支行认为，意见书中所指出的开证审查阶段、开证阶段等4个问题，只是在办理这笔业务中银行内部存在的一些管理问题。此笔业务虽然卷入法律纠纷，引起省有关部门的关注，在社会上造成不良影响，但与普升公司的损失没有因果关系，他们在信用证业务中始终处理的单据不涉及货物。普升公司与山西省医保公司产生的贸易纠纷，普升公司应深入了解有关各方面的法律关系，根据合同条款和有关法律进行解决。

　　记者在山西省心血管研究所了解到，心内膜标测系统仪还在使用且运行良好。记者还了解到，对普升公司出口这一设备又得不到货款的情况，已引起山西省有关部门的关注。此事如得不到合理的解决，损害的不仅是普升公司的利益，也将给地方的投资环境及对外经济贸易造成不良影响。

　　名词解释:信用证是一种有条件的银行付款承诺，即开证银行应进口商的请求，向出口商开立的授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定的条件下，必定付款或承兑的文件，是国际贸易中的一种重要的支付结算手段。信用证解决了出口商和进口商互不信任的问题，以银行信誉担保买卖合同的安全履行。也就是说，由于银行信用的介入，为出口商安全收款、进口商安全收货都提供了保障。

　　（来源：本报记者盖雷平）

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