上半年过快的贷款增长速度，引起了管理层的高度关注。银监会近期重拳出击，不良贷款再续话题。从明年起，国有独资商业银行和股份制商业银行将取消现在并行中的贷款四级分类，全面推行五级分类。业内人士指出，“四舍五入”将揭开一批银行坏账的“老底”，“擦边球”不好打了。

　　目前商业银行基本并存四级和五级两种贷款分类。贷款四级分类，是把贷款划分为正常、逾期、呆滞和呆账，后三类“一逾两呆”合称为不良贷款。去年起商业银行按照国际惯例全面执行五级分类，将贷款风险分为正常、关注、次级、可疑和损失五类———两种分类并存的局面由此产生。

　　四级和五级分类的本质区别在于，前者根据贷款执行时间判定其性质，后者则依据贷款质量判定其类别。在四级分类下，期限内的贷款属于正常，并按超过期限由短到长依次分为逾期、呆滞和呆账；五级分类则根据贷款执行过程中贷款质量的变化，对其进行性质判定，类似于国际通行的AAA到D的评级制度。

　　贷款分类制度的“四舍五入”，实际上是定量到定性的变化。四级分类无法真实反映贷款质量。有一部分未过期限的贷款虽然依旧挂着“正常”的招牌，但资产质量却已经发生质变，其中蕴含着相当的潜在风险，只要时间一到即判“死刑”。四级分类视“一逾二呆”为不良贷款，因此无法在统计上纳入这些潜在的不良贷款。上半年上海全部金融机构的不良贷款率为5.94％，但这个数字是根据四级分类统计的，由于各大银行五级分类的内部执行情况不同，目前尚无新统计口径下的全局数字。记者从一家不愿透露姓名的银行获悉，这家银行五级分类下的上半年不良贷款数量，比四级分类下要多出20％，总额近10亿元，不良贷款率也相应地增加近1.7个百分点。

　　新统计口径下的不良贷款数量和比例“双升”，是铁板钉钉的事。业内人士认为，这并不是件坏事，至少可以对银行的内控机制产生一定的“视觉冲击”和“精神压力”，而管理层力图由此真实反映贷款质量的政策信号则非常强烈。由于五级分类侧重于对贷款的定性，管理层在统一口径的同时有必要对其进行适度的量化，防止银行打“擦边球”变相降低贷款质量的真实程度。

　　实际上，五级分类提高的是银行贷款的事后审核要求，而贷款质量的前期审核则是银行自己的事。一些银行反映，目前银行手头的行业数据往往零乱、不权威而缺乏时效，仅仅依靠现有的信息披露和银行自身的研发能力无法满足银行的胃口。有业内人士呼吁，政府应当建立一套权威而及时的行业信息披露机构，或者设立一批有资格的信息服务公司，形成一个信息披露的商业化市场。“如果银行能够根据有效信息控制放贷方向，资金会逐步向成长性产业集中，金融对于产业结构调整的导向作用将大显身手”，一位银行人士乐观地说。本报记者顾耀