审计报告显示七大问题(图)

http://www.sina.com.cn 2003年11月21日08:40 北京青年报

审计报告显示七大问题　　新闻

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　　问题一:虚盈实亏严重，经审计初步查证，潜亏挂账金额1058万元，3年中新增603万元。这仅是有据可查的部分（部分潜亏有待进一步查证），如果进行财产清查盘点和核销呆账，潜亏挂账金额将超过此数。

　　问题二:资金来源不清，发现有银行账外账和现金账外账情况。例如，1999年5月25日第2册38号记账凭证，记录收货款6万余元，全被盛某借走。

　　问题三:高额集资没有起到增产增效的作用。经过审计，1998年初欠职工集资款135万元，1998年到2000年集资164万元，还本236万元，还欠63万元。此间支付利息79万元，占偿还本金的22%。

　　问题四:1999年6月1日，单位出高息集资7万余元，而当时（5月31日）库存现金余额高达30余万元，到6月末库存现金还有14万余元。

　　问题五:研究所的职工集资，因不受时间和额度的限制，应该是变相高息存储，严重一点可以说高息揽储。

　　问题六:存在的问题还有核算内容不清、支出不合理等6项，其中1999年12月购买540吨燃料煤，总价8.6万余元，运费高达3.7万余元，由长春市一家单位出具发票，而运费却转给辽源一家供应处，煤与运费不对应。

　　问题七:从审计报告反映的情况来看，关于资金来源不清、长期收入不入账、资金下落不明一项，截至2000年12月末，应收款759万没有回收，3年以上的欠款达到594万元。还存在小额付款、只付不收现象。1

　　作者：2003年11月21日

　　