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　　关于云南省2003年地方财政预算执行情况和2004年地方财政预算草案的报告（摘要）

　　———2004年2月12日在云南省第十届人民代表大会第二次会议上省财政厅厅长曹建

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　　一、2003年财政预算执行情况

　　（一）全省财政收支预算执行情况。据快报统计，2003年全省地方一般预算收入完成228．9亿元，比2002年决算数增加22．2亿元，增长10．7％，按可比口径计算增长14．6％；全省地方一般预算支出完成588亿元，比2002年决算数增加61．1亿元，增长11．6％。这是在消化了诸多政策性减收因素和克服了各种自然灾害等重大影响后实现的，成绩来之不易。

　　全省地方基金预算收入完成35．5亿元，比2002年增加3．6亿元，增长11．5％；地方基金预算支出完成30．6亿元，比2002年增加1．7亿元，增长5．9％。

　　（二）省本级财政收支预算执行情况。省本级一般预算收入完成48．2亿元，比2002年决算数增加1．4亿元，增长3．1％；省本级一般预算支出完成186．7亿元，比2002年决算数增加21．1亿元，增长12．7％。

　　省本级基金预算收入完成24．5亿元，比2002年增加1．2亿元，增长5．2％；基金预算支出完成21亿元，比上年减少0．6亿元，下降2．9％。二、2003年的主要工作（一）围绕经济发展，积极发挥财政宏观调控作用。一是千方百计筹集资金，促进经济持续快速协调健康发展。全省财政共筹集建设资金94．2亿元，其中:预算内安排基本建设资金70．6亿元，其他渠道筹资23．6亿元。特别是改革投资机制，引导社会和信贷资金投入经济建设，为全省固定资产投资突破1000亿元、拉动经济增长和实现可持续发展起到了积极的作用。二是加大对农业的投入。全省财政安排支农资金62．8亿元，巩固了农业基础地位，促进了农村经济发展和农业增产、农民增收。三是积极推进国有企业改革与发展。全省财政安排企业挖潜改造资金17．6亿元，其中，仅省财政就安排企业技术改造贴息资金2．8亿元，提高了企业的整体竞争力和经济效益。四是大力促进非公有制经济和中小企业发展。在实施对非公经济和中小企业发展的税费优惠扶持政策的同时，省财政还增加了1亿元中小企业、非公经济专项资金，为中小企业和非公经济提供融资担保总额67亿元，缓解了中小企业融资难的问题。促进了全省非公经济和中小企业加快发展。五是积极扶持以旅游业为龙头的服务业发展。认真落实“非典”疫情期间对部分行业的税费减免政策，推动了旅游企业提质增效。

　　（二）围绕增收目标，加强收入征管。一是落实责任，强化征管。各级财税部门及其他收入组织部门加强收入征管，加大稽查力度，堵塞跑冒滴漏，确保财政收入足额入库。及时分解落实收入任务，调动了各地增收的积极性。二是抓住重点税源，确保增收。年初与烟草等重点行业签订了税利目标责任书，执行中加强对重点行业和重点税源的分析和监管，提高重点行业对经济和财政的贡献。三是规范非税收入管理，拓宽增收渠道。加强“收缴分离”和财政专户管理，推进“收支两条线”改革，扩大预算外资金纳入预算管理的范围。2003年全省纳入预算管理的行政事业性收费收入完成12．4亿元,比上年增长75．1％；上缴财政的国有资本经营收益也有明显增加。

　　（三）围绕支出重点，调整优化支出结构。一是重点保障工资发放和机构正常运转。省财政通过调整支出结构，加大了对地县财政的转移支付补助力度，仅工资性转移支付、天然林保护转移支付、退耕还林转移支付、农村税费改革转移支付和一般性转移支付就达到了61．8亿元，比上年增长24．2％，有效地缓解了地县财政困难。各级财政筹集安排资金7．8亿元，保证了省委、省政府出台的“边疆津贴”政策的及时兑现；及时筹措调度资金4．2亿元,确保在去年底前落实兑现了中央提高机关事业单位职工工资政策。二是加大对社会保障的支持力度。全省财政筹集安排社会保障补助支出42．6亿元，最低生活保障支出4．9亿元。“两个确保”、城市居民最低生活保障和国有企业下岗职工基本生活补助做到了按时足额发放。三是加大教育科技投入。全省财政安排教育事业费93．1亿元，重点支持了“两基”、中小学危房改造等重点项目，改善了基础教育办学条件。科学技术支出完成8．8亿元，重点支持了科技攻关、高新产业建设、应用基础研究、省院省校合作等项目，推进了科教兴滇战略的实施。四是加大卫生和计划生育投入力度。全省财政安排医疗卫生支出32．6亿元，重点支持了农村卫生、医疗改革和农村新型合作医疗试点工作，促进了公共卫生体系建设。各级财政安排“非典”预防经费2．3亿元，保障了“非典”疫情防治。省财政投入1979万元，支持了41个县试行农业人口独生子女奖励政策，有效地促进了计划生育政策在农村的贯彻落实。五是继续加大扶贫投入力度。全省财政扶贫资金支出完成13．8亿元，重点支持了800个重点村、500个安居温饱村和20个民族特困乡的扶贫开发，解决了10万特困农户基本不住茅草房、杈杈房的问题；对基本丧失生存条件的10万贫困人口实施了易地安置，改善了困难群众的生产生活条件。六是加大维护社会稳定投入。全省财政安排公检法司支出38．7亿元，改善了政法部门的技术装备和办案条件，增强了执法能力。省级财政筹集安排救灾资金4．2亿元，安排农业税灾歉减免资金4400万元，保证了灾区群众正常的生产生活，维护了社会稳定。

　　（四）围绕依法理财，积极推进财政改革。一是全面实施农村税费改革试点。2003年在全省全面启动了农村税费改革试点工作，改革进展顺利，做到了“四个到位”和“四个取消”，为解决“三农”问题创造了条件。二是预算管理制度改革取得新进展。进一步细化了部门预算项目，核实了单位的性质和财政供养范围，提高了部门预算编制质量，有效地控制了不合理支出；切实规范预算分配行为，增强预算的透明度和公开性，预算执行中的追加事项明显减少，预算的约束力有所增强，资金使用效益有所提高。改进补助性财力的分配方式，省对地州市的一般性转移支付补助更加科学和规范。三是财政国库改革试点工作有序推进。省级在实施财政统发工资制度的基础上，对6个部门及其所属74个单位开展了国库集中收付改革试点，实现了预算单位所有资金纳入国库单一账户体系拨付和核算，各项财政性资金直接缴入国库或财政专户，政府采购支出由财政直接支付，减少了中间环节，提高了资金运行效率，收支管理更加规范。四是政府采购平稳推进。全年政府采购规模达24．5亿元,比上年增长了35．5％，节约资金1．8亿元,平均节约率达6．8％。省级和6个地州市已经实现了“管采分离”。五是积极开展财政改革调查研究。去年，财政部门开展了完善省以下财政管理体制等财税政策的调查研究工作，为深化财政改革作了前期准备。

　　（五）围绕提高资金使用效益，加强财政监管。各级财政部门打足年初预算，尽量控制追加预算事项，增强了预算的透明度和约束力。实行项目与资金相结合的管理办法，对基本建设投资进行项目评审，有效地提高了财政资金使用效益。通过实地调查和跟踪检查，切实加强基础工作，堵塞了“跑冒滴漏”。全面清理了行政事业性收费，取消了一批不合法的收费项目，加强了行政事业性收费票据管理，规范了收费行为。

　　三、2004年财政预算安排建议

　　2004年全省财政工作和地方财政预算安排的指导思想和总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六届三中全会和省委七届五次全委会精神，树立科学的发展观，充分发挥财政职能作用，促进经济发展，打牢财政增收基础，优化财政支出结构，提高资金使用效益，深化财税改革，强化财政监管，努力增收节支，促进全省经济社会持续快速协调健康发展。

　　（一）全省地方财政预算安排。2004年，全省地方一般预算收入安排242．7亿元，比2003年快报完成数增长6％，力争与ＧＤＰ同步增长；全省地方一般预算支出安排617．4亿元，比2003年快报完成数增长5％。

　　（二）省本级财政预算安排。2004年，省本级一般预算收入安排51．5亿元，比2003年年初预算数增长7．9％；一般预算支出安排131．5亿元，比2003年年初预算数增长7．3％。

　　四、再接再厉,开拓进取,确保完成2004年财政工作任务

　　2004年，努力做到“六个坚持”，为加快云南经济发展和社会进步、办好“十件实事”提供资金保障。

　　（一）坚持以发展为第一要务,努力做大财政“蛋糕”。认真落实加快发展的各项财税政策措施，转变财政支持经济发展的方式,综合运用税收、贴息、信用等手段，构建融资担保体系，建立起政府引导、多渠道投资的机制，促进农业产业化、新型工业化、城镇化的发展。做好农村信用社管理体制改革工作，加大对农业龙头企业的扶持力度，支持农村经济发展,打牢农业基础。统筹运用各类专项资金，加大投入，重点扶持优势产业和高新技术产业发展，壮大非公经济，加快第三产业发展，提高经济运行的质量。用好政府信用资金，强化项目管理，加快基础设施建设，促进基础产业发展，以固定资产投资带动经济的增长。支持改善生态环境，开发好、利用好自然资源和人力资源，促进可持续发展；从整体上努力实现经济发展的速度、质量和效益的统一，为财政发展奠定基础。

　　根据统筹城乡、区域发展的要求，加快县域经济发展。选择经济发展基础好、潜力大、带动辐射力强的县，依托特色，培育优势产业和骨干财源，壮大县域经济，促进经济发展，实现财政增收。

　　（二）坚持增收与节支并重，确保完成财政收支任务。发挥财政调控作用，在保证烟厂所在地既得利益的前提下，配合烟草部门整合卷烟生产计划，重点向优势企业和优势品牌倾斜，提高卷烟单箱税利水平，增加财政收入；用好国家赋予省级政府的税政权限，研究新的举措，拓展税收来源；严格税收征管，认真清理各种税收优惠政策，堵塞收入管理中的跑冒滴漏，做到应收尽收；切实规范非税收入管理，在强化预算外资金“收支两条线”管理的基础上，重点把国有资本经营收益、土地有偿使用收入纳入财政管理，做到收入全额上缴财政，使用纳入财政监管。以“节支、增效”为核心，从严控制行政运行成本，抑制机构和人员编制的过快增长，节约行政开支；改革事业单位经费供给方式，推进各项事业健康发展；建立财政投资绩效评价机制，加强项目资金管理，加大财政资金跟踪问效力度；加强对“人、车、会、话”等支出的管理，从严控制财政资金用于楼堂馆所和培训中心建设，狠刹铺张浪费。

　　（三）坚持统筹兼顾，促进社会事业全面发展。在预算安排上，妥善处理好吃饭与建设的关系，努力做到“三保两支持”即保工资、保运转、保稳定，支持改革、支持发展，努力解决好事关人民群众切身利益和经济发展的大问题。贯彻为民理财的思想，积极筹措资金，办好“十件实事”，着力解决好“三农”问题和群众的生产生活问题。多渠道筹集资金，加大对农业和农村的投入，整合农业投入资金，提高农业资金使用效益，促进农村经济的发展。加大社会保障的投入，继续做好“两个确保”、城市居民最低生活保障和再就业工作。进一步增加对卫生的投入，加强和完善公共卫生医疗体系建设，提高对各种突发性灾害和事件的应急保障能力；完善农村合作医疗改革试点，加快建立和完善城乡医疗救助制度。建立义务教育经费投入保障机制，扩大对经济困难学生的资助范围；运用财税政策，引导和鼓励社会力量投资办学。

　　（四）坚持与时俱进，深化财政改革。一是进一步深化全省农村税费改革试点工作，稳步减轻农民负担。抓好农村税费改革方案和配套政策的落实，组织实施好农业税和农业特产税政策调整。探索研究粮食流通体制改革，选择部分产粮重点县开展直接补贴试点，把对流通环节的补贴改为对种粮农民的直接补贴，使农民真正得到实惠，激发农民种粮的积极性。二是加快推进预算管理制度改革。以硬化预算约束为重点，科学合理地确定定员定额标准，细化预算项目，完善零基预算编制办法，建立预算项目评审机制，规范项目支出管理；着力推进财政国库制度改革，创新财政收支运行机制，确保财政资金收支的规范、安全和有效；增强政府采购的透明度和公开性，进一步扩大政府采购规模和范围；以收支脱钩和收缴分离为重点，深化收支两条线改革。三是调整完善省以下的财政管理体制。按照事权与财权统一的原则，合理界定各级政府的事权和财政支出责任，完善省对地州市的财政体制，落实地州市对县、县对乡(镇)的财政体制，增强县乡财政实力，缓解县乡财政困难。

　　(五)坚持依法理财，规范财政管理。进一步改进和加强财政监督管理工作，建立覆盖财政资金运行全过程的监管体系，对预算内资金实行从预算审核、资金拨付到使用的全过程监督；认真落实“收支两条线”规定，将预算外资金纳入部门综合财政预算管理，增强政府调控能力。完善政府债务管理制度，落实偿债责任，建立偿债资金，强化政府债务的管理和监控，防范财政风险。加强财务会计监督，开展会计行业诚信建设，提高会计信息质量，建立良好的会计秩序。推进金财工程、金税工程建设，优化财税服务，强化财税管理。

　　（六）坚持艰苦奋斗，勤俭办事业。全省财政减收增支的因素很多，增收难、支出旺，需要与可能之间的矛盾突出，必须牢记“两个务必”，继续倡导和大力发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，牢固树立过紧日子的思想。以对纳税人负责、对人民负责、用好纳税人的每一分钱的态度，统筹安排好支出，管好用好财政资金。坚决反对不切实际、劳民伤财的“政绩工程”和“形象工程”，改变花钱大手大脚的不良风气，把资金真正用到事关公共需要和急需解决的问题上，使有限的资金发挥更大的效益。

　　（云南日报）