市审计局公布深圳8个项目绩效审计报告

　　市审计局公布深圳8个项目绩效审计报告

　　科技费用被挪用2414万元按照《深圳经济特区审计监督条例》，市审计局2004年下半年派出审计组，对市科技三项费用、市环境保护局部门预算、深圳大学城、市客货运场站建设及运营、大沙河整治工程、市城管局下属13家市政公园建设及管养情况、城市生活垃圾无害化处理、市东湖医院建设等8个项目进行了绩效审计，重点审计了财政资金及公共资源运用

的效益性，同时审计了有关财政财务收支的真实性和合规性，在此基础上提出审计意见和建议。1科技三项费用审计情况基本评价科技三项费用是市政府每年从财政支出预算中安排的用于新产品试制、中间试验和重大科研项目补助的发展科技专项资金。资助的项目年增产值近50亿元，年增利税8.13亿元，累计开发新产品949项，取得新技术438项，获得专利727项。主要问题一些项目资金挪用较严重。延伸审计23个单位的86个项目发现，被挪用的科技三项费用2414万元，占抽查的科技三项费用21479万元的11.24％。深圳市绿鹏农科产业股份有限公司1998年至2003年共获得科技三项费用2015万元，被挪用资金1352万元，占拨款比例的64.23％，其中600万元用于炒股，308万元借给其他公司。雷天绿色电源（深圳）有限公司挪用科技三项费用399万元，占拨款比例的44.37％。审计还发现部分财政借款未按时归还，在延伸审计的86个项目中，未按时归还的借款2009万元，占抽查财政借款3385万元的59.35％。深圳市绿鹏农科产业股份有限公司与中国农业大学共同研发的“动物乳腺生物反应器”项目因资金短缺、管理不善等原因导致项目失败，不仅没达到年产值41200万元、年利润26500万元的预期目标，还造成该公司的5家国有股东投资损失5800万元。为推动雷天锂离子动力电池产业化生产，由国有控股的深圳市雷天动力电池股份有限公司出资6700万元购买雷天绿色电源（深圳）有限公司的厂房，3700万元订购设备，计划在2002年9月至2003年12月完成产业化大规模生产，但截至审计时，厂房没有交付使用，设备无法安装。2市环境保护局2003年度部门预算审计情况基本评价市环境保护局在预算编制过程中，坚持勤俭办事的方针和“实事求是、科学合理、量入为出、择优排序”的原则，在预算执行过程中基本做到按进度拨付款项，尽力按预算规定的用途使用资金，保证了环保资金的合理有效使用。主要问题不同类型的单位工资水平差异较大。环保局系统的行政单位、全额拨款、差额拨款和自收自支事业单位工资数额相差较大，人均年收入公务员系统8.7万元，全额拨款单位12.29万元，差额拨款单位10.8万元，自收自支单位14.17万元。其原因是全额拨款事业单位未执行公务员系列统一的工资标准，差额单位和自收自支单位也没有统一的工资支出管理办法。项目经费申报、批复不够科学合理，导致不规范使用。环保局2003年度项目支出预算总额3097万元，实际用于项目仅1103万元，其余用于人员经费和公用经费等方面。如环保监测站“监测分析费”项目预算330万元，实际发生费用321万元，其中直接用于监测分析方面的费用76万元。其原因主要是由于人员经费和公用经费是按编制和一定标准确定的，所以把人员经费中的某些支出列入项目经费预算，使项目经费预算增大，导致不规范使用。会计核算不够规范。业务招待费在业务支出、专项支出和其他科目中反映，汽车费用分散在不同的会计科目中核算，人员经费在业务费中申请并开支，正常经费转入到专项经费中核算等，有些问题也与预算管理方法不当有关。3深圳大学城审计情况基本评价深圳大学城是我市为实现高等教育跨越式发展而实施的重大项目。截至2004年6月，已投入13.31亿元。清华、北大、哈工大3所研究生院入驻办学，教学与科研初见成效。但大学城目前与目标要求还存在一些差距和问题。主要问题学生培养费筹措不足。截至2004年6月，市政府应投入的教育经费1.37亿元已到位，但其余54.6％的经费未筹足，其中教育部核拨的计划内研究生培养费，三院财务账上未见反映。部分院校培训机构收入未纳入单位预算管理。截至2004年6月，清华深院培训学院培训收入335万元并支出188万元，利润147万元，北大深院培训中心培训收入729万元并支出628万元，利润101万元，未纳入单位预算统一管理，不符合《事业单位财务规则》及《高等学校财务制度》的有关规定。4客货运场站建设与运营审计情况基本评价本次审计包括市交通局下属的罗湖等7个客运站和泥岗等5个货运站的建设与运营。已运营的6个客运场站为推动深圳国际化城市建设做出了贡献。但审计发现，大多数客运站运营效益未达到预期目标。主要问题场站建设资金未按规定用途使用。审计发现未投入场站建设的资金9006万元，其中8325万元被交通局及下属单位用于其他项目和其他事项。场站资产移交不完整，影响运营效益计算。罗湖客运站的大部分建设资金由交通局采取核销各级拨款的方式直接支付给合作建设单位，场站竣工交付客货中心管理时，交通局没有将核销拨款形成的资产数额5795万元同时移交给客货中心。5大沙河整治工程项目的审计情况基本评价大沙河是深圳经济特区内最长的排洪河，全长约18公里。大沙河治理工程计划总投资2.6亿元。经过整治，防洪排涝目的基本达到，沿河两岸的交通、居住及生态条件都有所改善。但项目在遵守基建程序、确定治理目标等方面存在不足和问题。主要问题项目管理机构作用有限，运行成本较高。大沙河治理办公室基本上是由水务部门的人员承担工程管理，办公室作用有限，该办公室的日常费用和人员工资从建设资金中开支，管理费支出是财政部文件规定标准的2倍以上。工程未按规定进行监理招投标。由于直接发包，并且建设单位对监理费的支付把关不严，二期工程监理费高于按其所监理工程造价统一计算的数额。挤占建设成本，虚增投资完成额。市水务局挪用治河资金购买三菱吉普车2辆，大沙河治理办公室挪用治河资金向市防洪设施管理处支付大沙河管理所开办费，均计入了治河成本，虚增投资。6市城管局下属13家市政公园建设及管养审计情况基本评价本次审计的13家市政公园面积占特区内园林绿地面积80.5％，为市民提供了良好的自然生态环境和人文环境，对提高市民生活质量起到了积极的作用，社会效益明显。但审计也发现，公园在总体规划的编制与执行、遵守财经制度、保障国有资产权益安全、严格控制行政成本等方面还存在一些问题。主要问题在规划执行中存在未经批准修编更改规划、超规模建设等问题。洪湖公园管理处在公园泄洪区内兴建员工宿舍，其建设的落水墙景观项目因维护使用费较高，大部分时间处于闲置状态。东湖公园、荔枝公园及洪湖公园人工湖污染治理项目的规划设计缺乏前瞻性和科学性，先后投入近4000万元经过多次治理，仍不能根治污染，还造成了对周边环境的污染，且每年仍需投入资金进行维护。部分基建项目准备工作不足，设计变更过多，严重超出计划投资额。皇岗公园综合办公楼项目超计划153万元，超幅43.7％，该公园东门服务区项目超计划81万元，超幅81％。人员管理超编问题较严重，存在人员配置不合理、综合效益较差等问题。莲花山公园及梧桐山风景区管理处超编率超过100％，东湖公园管理处为门店承包单位客家王酒楼配备两名专职员工，但该单位仍长期拖欠应交公园承包款。荔枝公园管理处人均管理公园面积不到1500平方米，远低于31657平方米的平均水平。对国有资产疏于管理造成资产流失或投资收益损失。东湖公园管理处投资东方神曲公司的应收收益900多万元由于未及时清收，现已无法收回；仙湖植物园管理处与朝恒地产合作仙湖山庄项目，不仅流失绿地9万多平方米，也未取得应有的经济效益。梧桐山风景区管理处下属盛景实业公司未经集体讨论及充分论证，投入389.5万元进行股票投资，损失199.5万元（按2004年8月24日收盘价计算）。7城市生活垃圾无害化处理项目审计情况基本评价深圳市市政环卫综合处理厂等城市生活垃圾无害化处理设施对深圳市集中处置垃圾、减少环境污染、增进城市市容卫生整洁做出了较大贡献。但是，审计也发现城市生活垃圾无害化处理项目在建设管理和运行方面还存在一些问题。主要问题部分项目内容未按规定进行招投标。龙岗中心城垃圾焚烧厂项目主要焚烧设备4347万元和深圳市下坪固体废弃物填埋场项目主干沟等工程1193万元未按规定进行招投标。各项目不同程度挤占挪用建设资金。龙岗中心城垃圾焚烧厂项目挪用工程款195万元，至今未能追回。深圳市市政环卫综合处理厂项目挪用建设资金1550万元。宝安老虎坑垃圾填埋场及配套项目挪用建设资金主要用于填补宝安区城管办事业经费缺口、收购鸿兴房地产公司资产、开支老虎坑垃圾填埋场运行经费等，截至2004年11月底，挤占挪用的建设资金余额共计1784万元。8东湖医院建设项目审计情况基本评价深圳市东湖医院是市政府投资兴建的传染病专科医院。该院从1990年至2003年底，累计接待门、急诊152.92万人次。在“非典”战役中，东湖医院共收治“非典”病人46例，取得了无一名医务人员感染“非典”、无一例“非典”病人在院内死亡的佳绩。审计中也发现该项目存在未依据投资计划进行设计，擅自改变建设内容，未完成计划建设内容等问题。主要问题建设单位未严格按基建程序开展项目前期工作，设计工作未依据投资计划进行。如三期建设，建设单位设计概算超计划总投资1154万元。同时三期对住院楼12－15层未进行装修，建筑面积比计划少建1750平方米。同时该院内部控制较为薄弱。财务管理欠规范，未能建立健全有效的财务管理制度，存在超标准发放奖金、违规使用专用基金等问题。作者:本报记者康剑波