[新闻回放]据本报昨日报道：中国银行大连分行营业部员工翟昌平利用工作之便，从1999年开始到潜逃前，挪用银行资金600万美元左右，大部分赃款用于赌球和挥霍。其日前在潜逃地黑龙江省阿城市被警方抓获。
近年来，银行系统案件层出不穷，而且涉案金额都比较大，少的数十万，多的达数亿元，给国家造成巨大损失。人们不禁质问：银行的内控机制怎么了？
事实上，作为经营特殊商品的银行，其规章制度可谓多如牛毛，而且规范程度、处罚力度也高于和严于其他行业，由此人们称银行为“铁规章、铁算盘”单位。但为什么在如此严密的制度约束下，还有如此多的案件发生？从这些案件发生的过程看，绝大多数都是因为制度在执行过程中出了问题，一方面，没有严格执行，人为地简化了操作程序，或者是用感情替代制度，存在“我们在一块工作多年，我相信他不会作案”的思想，另一方面是因为遵循的是“人治”，也就是说，员工的操作，是按领导意图进行的，在这里，领导的话语、指示就是“制度”，甚至高于规章制度。这使得银行工作人员虽然处在“行有章法、动有约束”中，实际上却是置身于制度要求之外。
按照内控制度建设的要求，每家银行都设有内审部门（包括对业务监督和案件防范），专门负责对各项规章的落实，还要定期对银行经营的所有业务进行现场稽核，但是我们明显看到，凡是涉及金额比较大的案件，都是嫌疑人长时间地违规操作后才在不经意间败露的。显然，银行的内审工作走了过场。
鉴于此，我们应该健全外审机制。目前，国有商业银行逐步改制，走股份制经营之路已成共识，因此，引入外审机制不仅是时下案件频发的形势所迫，更是保持国有股份制银行今后健康发展的需要。郭激雷(来源：山西新闻网山西晚报网络编辑：郭剑)
