银行内部控制体系亟待重构--储蓄所长赌输存款案调查

　　哈尔滨市农业银行香坊支行红旗大街储蓄所原所长吴德东将一公司的124万余元存款取出用于赌博，挥霍一空，受到广泛关注。一段时间以来，银行业金融机构特别是基层网点各种违法违规案件频发，严重损害了银行信誉，加大了银行改革难度。有关人士认为，重构银行内部控制体系已刻不容缓。

　　储蓄所长赌输客户存款100多万

　　2004年10月，黑龙江省某公司准备将其存于哈尔滨市农行香坊支行红旗大街储蓄所的储蓄款取出，而红旗大街储蓄所原所长（后调到农行菜艺街储蓄所）吴德东已将其中124万元取出赌博输掉，见无法隐瞒，10月13日，吴到哈尔滨市香坊公安分局投案自首。

　　2004年7月以来，吴德东伙同他人多次在哈尔滨的酒店、洗浴中心等地聚众赌博、设赌抽头。其间，吴德东将黑龙江省某公司存放在其单位的120余万元分次取出，全部赌博输掉。

　　据介绍，吴德东1988年在哈尔滨市农行香坊支行参加工作，曾任红旗大街储蓄所所长，2004年8月调到菜艺街储蓄所任储蓄员。

　　在同事眼里，吴德东是一个很勤快、能吃苦的人。因为工作努力，曾被评过先进。

　　可惜的是，吴德东迷上了赌博，并渐渐不能自拔。吴德东一开始只是玩玩，后来进入了大赌局，越输越多。为了往回捞，吴德东就从黑龙江省某公司的存折上频繁取钱。2004年8月到10月间，吴德东17次取款共100余万元。吴德东所在的农行菜艺街储蓄所

　　2004年8月之后，吴德东进入了大赌局，开始大量、频繁地从某公司的存折中取钱。在两个多月的时间里，他就输掉了100多万元。有几次，债主直接到吴德东的单位门口找他要钱，吴就从某公司的存折上取钱还债。

　　2004年8月25日，在哈尔滨市香坊电影院附近一楼房里，吴德东和小昆共同放局（准备钱和地方，让别人玩，自己抽头），吴德东参赌。最后，吴德东欠小昆10万元。

　　8月28日，吴德东在某公司存折上提出10万元，在银行门口还给小昆。

　　9月7日，吴德东在某公司存折上取了人民币6．8万元，加上自己身上的1．2万元，在银行门口，还给胡某8万元。

　　9月9日，吴德东从某公司取出16万元，还给胡某5万元，然后，拿11万元放局。

　　9月17日，吴德东在某公司存折上取出12万元，在银行门口还小涛3万元，其余还给屈某。[1] [2] [3][4]

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　　双保险也没保险

　　黑龙江省某公司经理王安（化名）说，这笔钱是研修生的出国保证金，共140余万元。研修生去日本，日方要求必须有保证金，保证金存折必须放在银行保管。我们就和银行签了协议，叫银行代保管协议。为确保万无一失，协议规定只有同时用公司两个负责人的身份证才能支取存款。

　　王安说，这种事存款的时候想都没想过，就是相信储蓄所了，储蓄所都是国家的，谁能想到放在储蓄所的钱怎么能被拿走啊。我本人没去，身份证也没拿，钱就快给取没了。官凭文书私凭印，行长取钱手续不全也不行啊。吴德东所在的农行菜艺街储蓄所

　　王安表示，签订代保管协议就是为了以防万一。在银行的取款制度和代保管协议双保险的约束下，我们认为该万无一失了吧。可万万没想到，双保险也没有保证存款的安全。

　　银行：这是个人行为

　　中国农业银行哈尔滨香坊支行副行长杨晓春说，这件事情，完全是吴德东的个人行为，银行没有责任。储蓄所只是一个派出机构，功能就是办理人民币存款和代收电话费、电费等代收业务，没有代保管业务。吴签订协议没有经过授权也没有请示领导，是个人行为。

　　杨晓春说，被赌输的存款是以个人的名义存的，存单、全给了吴，完全是一种代理的行为。因为吴的哥哥在杜的公司，所有的存款、取款全是吴和其哥办理的。吴德东的同事从来不知道这钱是代理别人，王安从来都没来过。取钱的时候，都是吴办理的。直到出事了，某公司拿着协议找来，我们才知道这个事。[1][2][3] [4]

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　　律师：银行在管理上存在疏漏

　　黑龙江省孟繁旭律师事务所主任孟繁旭认为，银行在管理上是有疏漏的。银行方面没有按照储蓄方面的法律、法规和规章办理。尤其是在持折人非权利人的情况下，疏于管理，违规放款。按照规定，应该是存折本人取钱。银行未按照协议履行也是导致案件发生的原因，协议规定必须两人提款，银行应该审查有无证件和授权证明，才可放款。银行在明知不是存款单位的工作人员取款时放款，应承担责任。

　　孟繁旭说，这个案件也反映出，银行在存款的管理上缺乏一种和存款人的沟通机制。如果银行和存款人有沟通机制且沟通良好，这个案件根本就不会发生。

　　银行基层网点因何案件频发

　　年初以来，多起涉及国有商业银行基层机构的大案要案相继曝光。其中，中国银行哈尔滨河松街支行的涉嫌金融诈骗案件尤为引人关注。其行长高山利用自己一把手无人约束的地位，不断地将大储户的存款一次次地倒到国外。

　　黑龙江2004年以来发生的8起百万元以上金融案件中，作案人为基层机构一把手或主管领导的有7起。巴彦县农村信用联社原副主任刘福成，利用主管资金计划和信贷的权力骗贷，为其弟、妹养车、办砖厂、炒股票、赌博提供资金，在长达8年的时间里侵占了236万元。他在作案过程中经常对经办员工说我是主任，让你办你就办，其他事不用你管，有事我负责。

　　据了解，2004年以来，黑龙江省银行业金融机构特别是基层网点各种违法违规案件频发，在全部的27起经济案件中，有25起发案在基层营业网点，集中在支行、分理处、储蓄营业性机构。

　　此外，银行业金融机构有章不循、违规经营现象严重。去年，中国银行业监督管理委员会黑龙江监管局对黑龙江省银行业金融机构进行现场检查时，发现违规机构数百个，违规金额上百亿元。[1][2][3] [4]

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　　据介绍，造成银行业金融机构内部管理失控、案件频发的原因是：

　　银行法人治理结构不健全，经营决策权过于集中，缺乏有效的制衡机制，是发生经济案件的根本原因。

　　重业务发展，轻案件防范。一些银行机构不能正确处理业务发展与风险防范的关系，片面追求业务发展和绩效考核，不重视构建自我防范、自我约束机制。

　　内部控制薄弱，规章制度形同虚设。一些银行业金融机构内控制度不健全，不能覆盖所有风险点，各职能部门制衡制约机制不完善，对关键业务岗位缺乏必要的监督制约。

　　事后监督与内部审计有效性差，检查人员职责履行不到位。一些银行机构监督的重点环节不突出，监督人员只注重审查凭证要素等表面问题，不能结合差错事故及案件发生的特点，集中精力对重点环节进行重点监督检查。

　　对案件查处不严，责任追究力度不够。监管部门与银行自身每年都要进行多次现场检查，每次检查都针对发现的问题提出整改意见，但大多停留在文件或口头上，以致检查过后，问题依旧。

　　重构内部控制体系刻不容缓

　　银行业大案、要案频发，商业银行存款被盗、贷款被骗案件愈演愈烈，不但给银行带来了沉重经济负担，也严重损害了银行信誉，加大了银行改革难度。有关专家认为，应尽快重新构建银行业金融机构内部控制体系，坚决遏制案件多发势头，维护金融资产安全。

　　专家建议，一是端正经营指导思想，增强防范意识。银行业金融机构应正确处理业务发展与风险防范的关系，树立科学发展观和内控先行、审慎经营的理念，纠正片面追求业务发展的倾向。

　　二是进一步完善内控制度，严格执行各项业务规章。各银行业金融机构应建立并完善内控体系，规范和加强内控评价，确保各项制度在各部门、各层面，特别是各基层营业网点得到贯彻执行，并加强规章制度执行情况的监督检查。

　　三是加强对高管人员的行为监管，加强对很重要和关键岗位人员的管理和控制。

　　四是提高事后监督和内部审计的有效性，落实整改措施。各银行业金融机构应将事后监督彻底独立于前台业务之外，形成平衡制约的关系。

　　五是加大案件查处力度，严格实施问责制。各银行业金融机构应集中内审、纪检监察部门的力量，对一个时期内发生的案件进行集中查处，严肃查处违法违规人员。建立问责制度，对相关人员追究责任，对重大案件逐级追究有关领导和人员的责任。

　　六是标本兼治，建立案件防范长效机制。各银行业金融机构每年要有计划、有组织、有针对性地选择案件多发或内控比较薄弱的地区、岗位、业务、环节进行专项治理，严防各类案件发生。