贪官用新“三十六计”捞钱外逃

　　贪官外逃一般要经过转移资产———家属先行———准备护照———猛捞一笔———辞职／不辞而别———藏匿寓所———获得身份的一系列过程，准备时间一般为一年，设计构思殚精竭虑。究其三昧，概不外乎“诡道”，兵法所谓“三十六计”，有鉴于此，只有研究他们的作案模式才能有效防范此类犯罪。　瞒天过海

　　代表人物：余振东，贪污款项：4.85亿美元。

　　怎么也想不明白，一个小小的支行行长，竟能贪污、转移近5亿美元，成为中国将贪污外逃人员从美国押解回国的第一例。从1992年到2001年10月，余振东、许国俊、许超凡三人结成团伙，通过伪造贷款文件和其他方法，非法占有开平支行总共大约4.85亿美元的银行资产。

　　就在余振东出逃前的2001年10月2日至2001年10月7日之间，余的同伙从香港的银行向美国内华达州的拉斯维加斯恺撒王公赌场转移了大约200万美元；2001年10月15日，该同伙从香港向拉斯维加斯沙漠王宫赌场的账户转移了约859万美元；同日，余振东从香港的银行账户向美国旧金山转移了355万美元。

　　余振东等人以“贷款”为由，分步转移资金，在银行的常规动作掩饰下，完成了黑金转移，是为“瞒天过海”。

　　暗度陈仓

　　代表人物：高山，涉案资金：8.39亿元

　　2005年1月4日，东北高速公路股份有限公司的公司领导、财务部经理、出纳员，还有吉林省高级法院执行庭的法官发现他们在中国银行黑龙江省分行河松街支行账户上的余额只有7.31万元！而实际上，截至2004年11月30日，东北高速在河松街中行的两个账户中共有存款余额2.9337亿元。

　　当该支行工作人员准备把问题向领导反映时，发现该支行行长高山没来上班，随后发现高山全家逃往加拿大。现在，能够确认的失踪金额已达8.39亿元。

　　据调查得知，这起内外勾结的票据诈骗案的基本手法是通过“背书转让”形式将资金转到其他账户上，根本未进入企业最初开立的账户。所谓“背书转让”，就是持票人在票据的背面签字或作出一定的批注，表示对票据作出转让的行为。背书转让需要持票人盖有其相应印鉴，并与企业当初预留印鉴相符，方可实现转让。

　　业内人士分析，诸多企业存在河松街支行的票据之所以能被神不知鬼不觉地背书转让出去，极可能是企业相关人员与高山串谋，表面上在河松街支行开有账户，但企业支票一经划出，即通过背书转让或者其他转账方式转至其他账户用作他途。在此需要高山配合的，是向企业出具虚假的存款凭证和对账单，维持资金仍在企业的中行账户上的假象。

　　银行表面上为某企业设立账户，这是“明修栈道”，事实上支票一经划出就“暗度了陈仓”，转入其他账户矣，是为“暗度陈仓”。

　　浑水摸鱼

　　代表人物：吴永红，涉案资金：数十亿元

　　1999年8月，证监会同意由吴永红操控的石狮融盛、泉州国贸公司和福建协盛等5家企业受让凯利所持有的股份。2000年11月，证监会批准闽发证券增资扩股至8亿元。吴永红掌控的5家公司加起来的持股比例达到53.11%，成为闽发证券的实际控制人。吴永红利用自己手中的这些公司，通过使用“空手道”的方法肆意挪用闽发证券客户保证金、违规银行贷款和虚假“注资”闽发证券。吴永红的手法比较隐蔽。先将开户股民的保证金和委托理财资金打入闽发证券账外公司，再由账外公司通过虚假交易打到福建协盛及其关联公司，最后摇身变成福建协盛等对闽发证券的出资。吴永红为资金转移设立的闽发证券账外公司多达20余家。

　　据不完全统计，吴永红抽逃、挪用资金高达数十亿元。2004年6月，吴在进入深圳时，被当地警方拘捕。此时距离吴永红2001年10月16日逃往海外，已有954天。

　　虚假交易，把账目搞乱，从中取利，是为“浑水摸鱼”。

　　空城计

　　代表人物：许宗林，涉案资金：27亿元

　　许宗林是达尔曼公司的董事长，从2001年开始，连续两年以6亿元财富位列《福布斯》中国内地100富豪榜之中。当达尔曼尘埃落定，许宗林的发迹路径逐渐变得清晰，人们才发现，达尔曼的故事从最初就是一个骗局。为达到融资目的，公然造假已成为达尔曼的一大风景；而融资的目的，就是为了让大股东———西安翠宝集团的掌控人许宗林掏取资金。当上市公司最终只剩下一个空壳时，许宗林再一次利用这个空壳，利用虚假的业绩，从银行疯狂骗贷20亿元，然后裹携出逃国外。“最终许宗林再不逃走不行了，到许宗林逃走前，公司多年支撑起来的假象已经没有办法再延续下去，生存还是死亡，已不是问题，达尔曼必死无疑，已是定论。”

　　骗局从一开始就存在，13年前，32岁的许宗林在古城西安东郊一排很不起眼的平房里，建起了一个手工作坊式的小企业———西安翠宝首饰公司。“许宗林从一开始，就是要造一个泡沫。他从来没有任何扎实的实业。”熟悉许的人士指出。1996年，许宗林通过贿赂西安市原体改办主任杨永明，使达尔曼成为西安第一家上市民营企业。随后许宗林便利用“业绩造假———骗取上市融资———编造项目———骗取银行贷款———再以项目之名转移资金———业绩造假……”无限循环的方式不断从股市及银行抽取资金。资料显示，达尔曼公司三次从股市融资共计7.3亿元，通过达尔曼及关联企业从银行获取贷款20亿元，累计高达27亿元。而留下来的达尔曼，却早已成了资不抵债的空壳。直到2002年杨永明受贿东窗事发，被判有期徒刑12年。许宗林作为行贿一方，却在掏空上市公司和骗取大量银行贷款后，以身体原因为借口逃遁海外。

　　“虚虚实实，兵无常势”，许宗林反复骗取融资的目的就是把达尔曼掏成资不抵债的空壳，再以空壳骗取银行贷款，如是再三，直至企业死亡。

　　调虎离山

　　代表人物：蒋基芳

　　河南烟草专卖局原局长蒋基芳是以“出国考察”为由出逃到美国的。早在东窗事发之前，蒋基芳就已预作准备，安排其子女和妻子定居美国。群众举报了蒋基芳的经济问题，引起纪检部门的注意，他嗅到“风声不对”，正在国家烟草专卖局党校参加厅级干部培训学习的他，突然中断学习从上海秘密离境。

　　《兵经》：“待天以困之，用人以诱之，往蹇来反。”调动全家迁往美国之日，往往就是外逃之念萌动之时，因为天伦完聚乃人之常情，若非工作原因或组织安排，舍天伦而长期独居，良可疑也。

　　以逸待劳

　　代表人物：程三昌

　　程三昌，原河南省政府设在香港的“窗口公司”，河南豫港公司董事长，由于发现风声不对，从香港不辞而别，携巨款和情妇定居新西兰。他早前就利用关系在境外开设办事处或分公司，并暗地转移资产，自己长期游走于境内外之间，一旦东窗事发，便不再回国。

　　以小变应大变，以小动对大动，一个国家干部为防“事败”，竟然在外面将公司开起来了！应对追缉，悠然从容。相形之下，足令监控机构汗颜！

　　顺手牵羊

　　代表人物：董明玉

　　河南省服装进出口公司原总经理董明玉是1995年出逃的河南官员，在出逃前，董明玉“顺便”利用业务关系，先是在美国为自己建立了不错的生意关系，接着让妻子和儿子打理那里的生意，并获得了美国绿卡。在案发后，董还顺便带走了公司的不少财物。

　　乘隙向对方薄弱处袭击，应手得利，胜固可，败亦走，贪官常用此法。

　　声东击西

　　代表人物：谢炳峰

　　谢炳峰、麦容辉，作为中国银行南海支行丹灶办事处信贷员，案发后，携带着巨额现金偷渡过程中辗转东南亚各地。另一名中国工商银行重庆九龙坡支行干部陈新携带4000多万元公款辗转潜逃于境内外，68天的逃亡途中，一共换了29个假身份证，辗转多个国家。

　　为掩人耳目，贪官们多采用声东击西的伎俩，刻意掩饰自己的去向。

　　假途伐虢

　　代表人物：童言白

　　河南高速公路发展有限责任公司原总经理、董事长童言白，于2004年1月2日从深圳口岸出境。童言白先到达香港，随后转道菲律宾，很快又到了澳大利亚，与早已移民的妻子、孩子会合，整个逃亡之旅可谓假途伐虢，费尽心机。

　　反复佯动，让你摸不准去向，然后突然奔向预定目标。

　　借尸还魂

　　代表人物：陈氏夫妻

　　陈满雄和陈秋园是广东中山市人，自1993年10月21日至1995年4月6日间，陈氏夫妇与中国银行中山分行存汇科科长冯伟权和副科长池维奇两人内外勾结，采用恶性透支的手段，连续从中国银行中山分行分48次挪用公款共计约4.2亿元。1995年8月，两人发现事情即将败露，遂仓皇出逃。改名换姓的陈氏夫妇逃到泰国后，为求彻底“蒸发”，还特意做了一次整容手术，填高了鼻子，漂白了皮肤。

　　但他俩自以为得计的行为很快就引起了有关方面的注意，在确认了两人身份后，2000年9月1日，中泰两国警方擒获了陈氏夫妇。2004年12月23日，妄图通过整容手术“借尸还魂”的陈满雄陈秋园夫妇，分别被广东省中山市中级人民法院依法判处无期徒刑和有期徒刑14年。（来源：南京晨报）