青岛经济责任审计 两亿违规金额“露马脚”

　　青岛市审计局审计结果公告2005年第5号（总第05号）青岛市经济责任审计结果公告

　　（2005年11月10日公告）

　　根据《青岛市领导干部经济责任审计结果公告暂行办法》的规定，经青岛市经济责任审计工作领导小组批准，现将13个单位的领导干部经济责任审计结果予以公告。

　　一、基本情况

　　2005年上半年，青岛市审计局受托对13名市直部门党政领导干部的经济责任进行了审计。其中，市妇联、市文化局、市民族宗教局、市残联4个单位为任中审计；市政府办公厅、市法制办、市统计局、市老龄办、市委研究室、市台办、市直机关工委、市中级法院、原市乡镇企业服务中心等9个单位为离任审计。从审计情况看，多数单位的主要负责人在任职期间，能够遵守国家财经法规，注重加强内部财务管理，较好地履行了岗位经济职责。其中，市直机关工委、市法制办、市委研究室、市台办4个单位执行财经纪律较好，但其它单位不同程度地存在违规问题。共查出违规金额21755万元，从问题的性质看，大部分属于财务管理方面的问题，如固定资产管理不善、核算不规范等问题。反映出少数部门在履行职责、加强管理上仍存在一定的差距和薄弱环节。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）固定资产核算不实。市文化局所属单位因产权归属不清，未入账资产10242.8万元，其中房产7788.8万元，设备及车辆2454万元；其下属单位迎宾馆、民族艺术剧院、京剧院分别与其它单位联建或自建办公楼1.9万平方米，由于价值不清均未入账。市妇联所属儿少中心，价值4266万元的工程项目未及时转资。市残联的价值2061万元的市残疾人职业康复培训中心项目决算后未转资；1999年无偿拨付培训中心部分固定资产和低值易耗品118.9万元，未纳入该中心账内核算。

　　（二）往来账清理不及时，在往来账中核算收支。市文化局及所属单位涉及金额1078.57万元，其中用于所属单位及职工解困形成的三年以上借款688.81万元；在往来账中核算收支389.76万元。市残联及所属单位涉及金额359.29万元，其中三年以上应收账款204.8万元；在往来账中核算收支154.53万元。

　　（三）未按规定进行会计核算，财政财务收支反映不全面。市残联481万元资金，管理使用不规范；进入会计中心后，自行向备用金户存入资金335万元，4年共虚列支出164.7万元。原市乡镇企业服务中心2001年人员经费收支113万元账面未反映，致使账表不符。市统计局695万元中央专项资金核算不规范；所属市统计信息综合咨询服务中心撤消后，55万元资产未及时纳入局内核算。市政府办公厅处置4辆旧轿车收入111万元，未及时上缴财政。市妇联将房租收入15.8万元存入市家庭教育研究会，用于支付所属破产实体职工工资；所属市儿少中心自1998年出租少儿之家房屋，至审计日结余331.7万元，未按规定核算。市老龄办专项结余36.1万元错记入正常结余科目。市宗教局未将上级拨款及收费11万元记入规定账户。市中级法院未及时向基层法院下拨统筹诉讼费2218.69万元。

　　三、审计发现问题的整改情况

　　青岛市审计局对审计查出的违法违规问题相继依法出具了审计报告和下达了审计决定。对管理不规范以及执行内控制度不力等问题，向有关部门提出了改进意见和建议。从目前审计决定落实情况看，被审计单位对审计查出的问题高度重视，及时进行了整改。市文化局把审计发现的问题在系统会议上作了通报，对固定资产管理等问题逐项落实，资产已全部纳入账内；对外借款清理取得初步成效。市残联已将部分管理使用不规范的资金按规定调整账户；未转资基建项目已经转资。市统计局将中央专项资金记入规定账目；所属的统计信息综合咨询服务中心资产已纳入账内核算。市政府办公厅处置轿车收入已补办有关手续。市妇联所属儿少中心建设项目已转资；其他问题也全部整改。市老龄办已将专项结余款记入规定科目。市宗教局已将上级拨款记入规定账户。市中级法院已将应下拨资金拨入基层法院。责任编辑：王大鹏（来源：青岛日报）