养老保险个人账户调整有啥好处

　　本报讯劳动保障部关于明年养老保险个人账户规模调整的消息，因“关系13亿人利益”而一石激起千层浪。为何缴纳数额要从11%降到8%%？这样会不会导致退休后每月拿的养老金要降低？昨天记者就此问题专访了劳动保障专家。

　　降低3%%缴纳不一定“吃亏”

　　“个人缴费形成的个人账户和社会统筹是养老金的支取来源。直观上说，缴费比例从11%%降到8%%，个人账户的总额肯定减少，如果社会统筹部分不增加，那么养老金标准肯定要降低，退休后每个月领到的钱会变少。”北京大学政府管理学院一位副教授这样告诉记者。不过她也表示，首先，养老金的来源不光是个人账户，现在还不能断定社会统筹部分“不增加”。其次，完全受新标准影响的一批人离退休还有几十年时间，这几十年时间政策肯定还会变，到时候不一定就“吃亏”。“多收的那部分社会统筹不是呆账，可以拿去经营增值，盈利的部分再拿回来返还职工。这应该是一个比较理想的模式。这次调整只是改革中的一步。按学术界的一般看法，如果养老保险改革能顺利一步步进行下去，到这个世纪30年代中左右，我国养老保险账户可望转‘良’。”这位副教授告诉记者。

　　3%划归社会统筹意义重大

　　“原来进个人账户的这3%划转到社会统筹里去，意义很大。”劳动保障部工资研究所一位姓杨的研究人员告诉记者。退休后养老金的支取，有这样一个公式：每月领取的基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金，基础养老金是按退休前一年当地职工月平均工资×20%缴费年限不满15年的按15%算，个人账户养老金则等于个人账户本息之和除以支取年限。过渡性养老金因计算方法复杂而暂时忽略。

　　在完善循环的社会保障系统下，社会统筹部分负担的是基础养老金部分。但我国的社会统筹还需填补两块空缺：一是1997年养老保险改革以前的老职工造成的空缺，他们没有个人养老账户，但他们以前缴纳过社会保障相关费用，享有养老金权利，必须按新的标准发放，那么他们的“个人账户养老金”这一块就从社会统筹里拨补。二是支取年限不足造成的空缺。支取年限按“平均寿命退休年龄”算，我国的标准是10年（平均寿命70岁退休年龄60岁）。按领取公式，这10年个人账户的所有本息就要分120次（月）领完。也就是说，如果活得超过70岁，个人账户就已经提空为0了，70岁以后的养老金要足额领取，原有的个人账户金额这一块又得从社会统筹那里拨补。很明显，随着生活水平的提高，很多地区的平均寿命早已超过70岁，社会统筹的压力可想而知。杨先生透露，现在我国已经有部分地区迫于这样的压力，调高了支取年限，这样每个月拿到的养老金降低了，目的也是让社会统筹这一块能缓口气。

　　“所以说，3%%从个人账户划归社会统筹，对缓解这个资金缺口很有用。这样的调整有可能降低养老金标准，但却有利于整个养老金账户进入良性循环。每人吃一点小亏，整个社会受益很大。”杨先生说。

　　“做实个人账户”用处何在

　　“个人账户全部由个人缴费形成还有一层意义，就是‘做实个人账户’。”劳动保障部养老保险司一位工作人员介绍。按道理讲，一个人在工作期间自己缴费进入个人账户，退休后从自己有本有息的个人账户里支取养老金，辅以一些统筹，本来是一个自取自拿的系统。但是，目前我国因为社会统筹缺口太大，财政不堪重负又不能拖欠养老金，结果只能从个人账户里挪用资金来填补社会统筹，结果就造成了个人账户的“空账”。“十五”末期，“空账”高达8000多亿。“空账”的危害不仅是寅吃卯粮，越吃缺口越大，而且影响到了在职职工缴纳保险的积极性，让养老金账户在恶性循环里越陷越深。因此，“做实”个人账户有两个手段，一是想办法社会统筹少挪用或是不挪用个人账户，二是确保在职职工按月足额缴纳养老保险。不难看出，“3%划入社会统筹，个人账户全部由个人缴费形成”实际上就是在履行这两个办法。本报记者李军