调查　“地下税务局长”操盘

在广东抓获的十几名犯罪嫌疑人
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犯罪嫌疑人胡守罗

　　调查　“地下税务局长”操盘

　　为了不打草惊蛇，联合专案组首先对这个外号“缺子”的人暗中展开调查。“缺子”真名叫朱希德，34岁，双峰县洪山殿镇人，因为夸口能开到任何税务发票，被别人称为“地下税务局局长”。由于上嘴唇有一个先天缺口，说话不利落，所以得了个“缺子”的外号。他在长沙火车站很有知名度。此人其貌不扬却十分聪明，作案大胆狡猾，其父就是长期在火

车站以贩卖假票为生。朱希德“子承父业”，也干贩卖假票的行当。朱希德从贩卖火车票开始，到贩卖假发票，积累了一定的贩假票经验。

　　2004年初，长沙市取消了原来的普通建筑安装发票，改用新的电脑版《长沙市建筑安装业统一发票》后，朱希德看到经常有人前来打听这种新版发票，他看到了这种假发票有巨大的市场潜力，动起了制贩这种假发票的脑筋。

　　为了掌握整个售假团伙的犯罪事实，专案组欲擒故纵，以期将该犯罪团伙一网打尽。经过3个多月的调查，专案组基本掌握了朱希德团伙的犯罪事实：以长沙火车站为依托，每天派出大批“马仔”分散在火车站周围，与需要假发票和假完税证的不法分子进行先期联络，把空白假发票复印多份发给“马仔”先行填写好开票内容方便准确打印，“马仔”接到业务后传送到朱希德手中，朱希德则在车站边的一个叫金龙打印社中打印，再交给下线，通过他们及“马仔”之手交到要票人手中，朱希德从未露面交易。

　　同时，专案组发现了一条更为重要的线索，朱希德团伙在长沙的所有假发票均出自广州的颜美花和佘树林2人之手。专案组领导小组立即派出精干小组赴广州侦察。至此，朱希德的犯罪事实已基本调查清楚。与此同时，联合专案组已查找到朱希德开具出来的30余份假发票和20余份假完税证。

　　出击　雷霆计划初战告捷

　　6月中旬，长沙的天气开始炎热起来。随着案情的突破，让联合专案组人员看到侦破“1·13”专案的希望。

　　然而，狡猾的朱希德似乎感觉到气氛不对，已通知其下面的大小马仔开始稍缓行动。为防止他销毁家中的假发票等证据后潜逃，联合专案组办案人员决定伺机实施抓捕。

　　6月22日，代号“雷霆”的行动开始了。

　　本着不惊动广州上线，多抓下线的原则，联合专案组分成几个抓捕小组对长沙以朱希德为首的犯罪团伙实施抓捕。在远大路三湘大市场旁事先设计好的伏击圈，下午5时许，穿着拖鞋、光着膀子的朱希德刚出现在伏击人员的视线内，抓捕队员立即从巷子的两头将其堵个严严实实，将其抓获。办案人员随即赶到位于洞井商贸城附近的朱希德暂住地进行搜查。

　　朱希德束手就擒，守候在替朱希德犯罪团伙打印假发票的金龙打印社周围的行动组，立即实施抓捕，成功抓获了该打印社老板漆小红，查封了打印社中所有的犯罪证据。一场漂亮的抓捕行动宣告成功。

　　专案组在长沙市国税局的全力配合下，随后查证朱希德开出了49份假

　　一个在长沙利用假发票、假完税证进行欺诈的犯罪团伙被覆灭。初战告捷也为进一步查获制贩假发票的广州上线奠定了基础。

　　深挖　幕后黑手浮出水面

　　长沙会战结束后，案情迅速汇报到国家税务总局及公安部，“1·13”专案被列为国家税务总局督办案，公安部二局与广州警方通报，要求配合协助“1·13”联合专案组行动。6月24日，联合专案组挥师南下。

　　通过对朱希德的审查，联合专案组初步了解到其广州上线为颜美花、佘树林两人，专案组在广州警方的大力协助下对两人展开侦控，通过对他们的调查后得知，这个犯罪团伙的幕后黑手——最高上线胡守罗终于浮出水面。

　　胡守罗，湖北枝江人，外号“老包”，最早在枝江某印刷厂工作，精通印刷技术。后来到广州市在别人经营的一家印制假发票的工厂做事，见印制假发票很赚钱，也动起印制假发票的脑筋，开始留心起一切关于印制假发票的经营活动来，从购买机器设备、原料纸张，到假发票怎么出手等等制贩假发票的流程一一熟记于心，同时又结识了颜美花、佘树林、廖新辉等销售假发票的人员。2003年12月，胡守罗离开那个印刷厂，网罗其同乡熊云国、柳国超等人，购进印刷假发票的机器设备、纸张，在白云区太和镇永兴村开办了自己的印刷厂，开始非法印制假发票，并通过从别处网罗过来的销售人员迅速建立起一张面向全国的假发票制贩网络。

　　狡猾的胡守罗并不盲目生产，而是通过下线先组织订单，汇总后才看样生产。在离他的制假窝点一公里外就是广州市最大的物流中心，从接收订单，到印刷制作，再运送到客户手中，先后不超过10天，所以他在制作假发票的圈中，具有很高的声誉。其团伙组织严密、手段隐蔽，为逃避打击，印刷厂从开厂到案发三移地点，最后落脚在一栋地处空旷的5层楼民宅中。方圆一公里的范围内一目了然，一有风吹草动就能引起他们的警觉，更为狡猾的是胡守罗很少出现在印刷厂，而是摇控指挥。

　　抓捕　追踪收网主犯落马

　　8月中旬，案情基本清晰后，联合专案组决定再次兵分三路进行最后收网抓捕工作。一路奔赴广州准备对制造假发票的窝点采取行动；一路赴湖北枝江抓捕胡守罗；另一路前往江西上饶抓捕颜美花和廖新辉。三路一齐行动，以防止犯罪分子相互通风报信而闻风逃窜。

　　8月17日下午6时，专案组与广州市警方联合出动40余人采取突击行动，一举捣毁广州白云区太和镇胡守罗的印刷厂，当场抓获了正在制造假发票的犯罪嫌疑人熊云国等10人，收缴了假发票及假完税证49万份，犯罪嫌疑人及大批赃物被迅速押送回长。

　　8月19日，专案组人员赶赴江西省上饶市与当地警方密切配合，将躲藏在其姐姐家的颜美花抓获。犯罪嫌疑人廖新辉也在办案人员的追踪下，于10月14日归案。狡猾的胡守罗闻风而逃，让守候在湖北枝江的抓捕人员扑了个空。

　　8月18日晚，得知胡守罗将在武汉出现，专案人员立即驾车赶往武汉，等赶到武汉时胡守罗却已坐上去重庆的飞机。胡守罗是个极其狡猾的人，有一定的反侦查经验，追踪小组屡次与他擦肩而过。他为了逃避追踪,重金聘请一个向导负责协助他逃亡。

　　在外逃窜了半个月后，疲惫不堪的胡守罗最终抱着侥幸的心理回到枝江老家。2005年9月2日的下午，胡守罗出现在抓捕人员的视线中,在枝江市的某个小区内，专案组立即采取抓捕行动。晚上12时，睡梦中的胡守罗被一举擒获。当办案人员给他铐上手铐时，胡守罗一脸疲惫，但还是如释重负地说了一句：“这样也好，我的心反倒踏实了，可以睡个踏实觉了。”

　　9月3日凌晨4时，胡守罗被押送回长沙，“1·13”专案成功告破。

　　庆功　专案组受到嘉奖

　　11月3日，专案组在长沙市地税局举行了“发还被骗税款现场会”，税侦支队民警将扣押的“1·13”团伙人员诈骗所得税款分别退还了多名被骗者，由于这些被骗者违反规定，未到税务机关申请开具发票，长沙市地税局稽查局同时责成其当场补缴税款，并为他们补开了正式发票。

　　“1·13”案自立案侦查以来，专案组历时10个月,横跨湘、粤、鄂、赣、渝、川等6省，行程10万余公里，终于成功破获“1·13”全国特大制造、贩卖假发票、假完税证团伙案。抓获涉案犯罪嫌疑人31人，收缴涉及湖南、湖北、海南、北京、天津、上海、辽宁、广西、河北、新疆、甘肃、浙江、江苏、陕西、重庆、江西、广东、四川、内蒙古的19个省、市、自治区的各类假发票49万余份，收缴各类假发票490513份，通用完税证2149份，涉票金额从理论上可开达3411.7亿元，涵盖货物销售、餐饮、服务、建安、娱乐20多个票种、84个版面。缴获胶印机、铅印机、全自动电脑版机等印刷设备11台，以及大批伪造的发票水印纸、网架等制造假发票的工具，收缴假公章37枚、假人民币5200元，追回赃款49.9万元。专案组在侦办专案过程中共追缴税款400余万元,没收非法所得和处以罚款91万余元。

　　国家税务总局稽查局副局长杨绍艾、公安部经侦局副局长张淘充分肯定了长沙警税协同作战侦破“1·13”案所取得的辉煌战绩，指出该案无论是从假发票涉及范围、查获的假发票数量及票面理论最高可开金额，还是从网络复杂程度、抓获人数来看，都是迄今为止全国最大的一宗制贩假发票的涉税案件，战果显著。

　　目前，“1·13”专案在公安部和国家税务局的统一协调和指挥下，正就其它制贩假发票犯罪线索在全国范围内进行深入侦查。这些疯狂制贩假发票的“抽血机”，必将走向罪恶深渊的尽头。