假发票收缴了一卡车

　　最高上线胡守罗（在广州设印刷厂）

　　湖北枝江人，在广州市白云区太和镇开有一家地下印刷厂，专门印制全国各地的各类假发票和假完税证。

　　短短一年多时间内，胡守罗按照“订单”印制、出售假发票、假完税证260万份，非法获利100多万元，给国家税收造成巨大损失。9月2日，专案组在湖北宜昌将胡守罗抓获归案。

　　印刷窝点方面人员胡守罗等人与颜美花等谈好印刷业务和收付款方式，然后由朱希德等人提供当地真发票作为票样给中介人，再由中介人送交印刷窝点成批印刷

　　下线朱希德

　　（长沙假发票贩子“大哥大”）

　　双峰县人，长沙假发票贩子的“大哥大”，被同行戏称为“朱局长”。

　　6月22日，专案民警在长沙三湘大市场门口将其抓获，他手中掌握了长沙销售的所有假电脑版建安发票和其他假发票的20％。

　　上线、中介人颜美花

　　（联系各地买方）

　　江西上饶人，朱希德所有贩卖假发票的样本和货款都由她秘密收取。8月19日，专案组在江西上饶将其抓获。

　　★民警在清理假发票

　　税收是国家的重要经济命脉，而制造、贩卖假发票的违法犯罪人员，伸出黑手大肆攫取国家财源，被人们痛斥为国脉“抽血机”。长沙市公安局涉税犯罪侦查支队和长沙市地方税务局稽查局29日宣布，双方联合侦破了建国以来最大的一起涉税案件。一个特大制售、虚开假发票、假完税证的犯罪窝点被成功捣毁，大批假发票、假完税证以及制假工具被收缴，其中收缴的假发票票面理论最高可开具金额达3411.7亿元。

　　截至目前，专案组共抓获制造、贩卖假发票和假完税证以及利用假发票和假完税证诈骗税款的涉案犯罪嫌疑人31名，收缴涉及湖南、湖北、北京、上海等19省市区下属43个地、州、市的各类假发票49万余份；收缴涉及湖南、四川、宁夏、甘肃4个省、自治区的无限额电脑版假完税证2149份，可开具的缴税额无限制；缴获了一大批制假工具并追回赃款49.6万元。从广州收缴回长沙的假发票和机器重达8吨，装满了一卡车。

　　【案发】

　　3份假发票牵出涉税大案

　　2004年12月28日，正值数九寒冬的天气。

　　这天，长沙市地税局四分局工作人员在对湖南某大型建筑公司进行例行税务检查时，发现以该公司名义向省肿瘤医院开出的1份票面金额为1357万元的电脑版建筑安装业统一发票是伪造的。紧接着，地税二分局、地税三分局也相继发现了伪造的电脑版建安发票和完税证。

　　税务干部检查发现，这3份发票号码接近，字轨一致，应为同一犯罪团伙所为，估计在长沙市范围内可能存在一个制造、贩卖假电脑版建安发票、假完税证的涉税犯罪团伙。

　　地税干部立即就这一情况向长沙市公安局税侦支队六大队报案。大队长徐武斌高度重视，立即根据报案材料，要求大队民警着手展开调查，并初步认定该案犯罪嫌疑人涉嫌出售假发票、伪造国家机关证件及诈骗犯罪。

　　1月13日，长沙市公安局税侦支队在报经长沙市公安局批准后，正式立案侦查，由税侦支队和市地税局稽查局组成联合专案组，具体由税侦支队二大队、六大队和地税局稽查局税侦联系室共同侦办此案，是为“1·13”专案。

　　专案组首先将假发票、假完税证上的单位公章、税务公章提请税务部门和刑侦技术部门鉴定，接着向假完税证上反映出的税收征收单位和税务专管员进行调查取证，对假发票上体现出的收、付款单位当地税务部门进行深入了解。经过半个月的初步侦查，专案组成功取回了与假发票号码一致的真建安发票和完税证。同时，还发现一名叫胡再辉的长沙县男子有利用假电脑版建安发票、假完税证实施诈骗的重大嫌疑。1月29日下午，专案民警在芙蓉路一卡拉ＯＫ歌厅将犯罪嫌疑人胡再辉抓获。

　　经审讯，胡向专案民警交待：他以谎称在税务局有熟人，能开到较低税率的电脑版建安发票为名，到长沙火车站购买了16份假电脑版建安发票和数张假完税证，再以不等数目的税率贩卖给他人，共诈骗7.35万元。

　　专案民警根据线索顺藤摸瓜，于当晚在长沙火车站将另一名双峰籍犯罪嫌疑人杨志雄抓获。据杨志雄交待，他从2004年12月底至2005年1月28日期间，先后8次从一个外号叫“缺子”的双峰人手上购买假电脑版建安发票和假完税证，再转卖给胡再辉从中赚取差价。

　　【侦查】

　　端掉长沙“地下税务局”

　　随着侦查工作的步步深入，种种迹象表明，在长沙市肯定存在着一个贩卖、打印假电脑版建安发票、假完税证的涉税犯罪团伙。专案组迅速调整和加强了领导力量，成立以长沙市政府助理巡视员、市公安局局长龙建强为指挥长，市公安局副局长单大勇为副指挥长，税侦支队支队长江昕明为专案组长，副支队长杜向阳、廖勇，市地税局稽查局副局长谯春为副组长的专案指挥部，明确了专案侦查指导思想、侦查方向和侦查措施，全力以赴开展专案攻坚。

　　制造、贩卖假发票和假完税证网络关系示意图

　　专案组在长沙市公安局有关警种的配合下，从外号“缺子”的犯罪嫌疑人入手，展开深入细致的侦查工作。经过一个多月的侦查，专案民警克服重重困难，终于掌握到犯罪嫌疑人“缺子”的详细犯罪信息资料，查知“缺子”真名叫朱希德，现年34岁，双峰县人，是长沙假发票贩子的“大哥大”，被同行戏称为“朱局长”，意指他实际控制了既有假发票又有假完税证的“地下税务局”；同时理清了该犯罪团伙的内部网络结构，查知朱希德的“上线”为江西上饶人颜美花和余树林，由他们秘密收取朱希德所要贩卖假发票的样本和货款。

　　【深挖】 狡猾“上线”难逃法网

　　5月底，专案组基本摸清了长沙方面销售假发票犯罪网络的情况，还侦查发现犯罪嫌疑人朱希德贩卖的假发票和假完税证均来自广州的一个地下印刷厂。

　　6月22日，专案民警决定对朱希德实施抓捕。当日下午5时许，专案民警在长沙三湘大市场门口将朱希德抓获，从其暂住地缴获伪造的增值税专用发票以及其他各类假发票7088份；在火车站附近“金龙打字社”抓获犯罪嫌疑人漆小红，收缴用于打印假电脑版建安发票和假完税证的电脑一台。

　　专案组在长沙市国税局配合下，查证朱希德开出了49份假增值税专用发票，价税合计达380余万元。

　　警方初步查明，“1·13”专案主要犯罪嫌疑人、湖北枝江人胡守罗为谋取利益，在广州市白云区太和镇大源村七社徐冬年家一栋五层楼房里，开办地下印刷厂，大肆印制全国各地的各类假发票和假完税证，并层层发展销售假发票的“下线”，在全国范围内形成了一个组织严密、作案隐蔽、手段狡猾的制造、贩卖假发票和假完税证的特大涉税犯罪团伙。

　　面对逐渐水落石出的案情，专案指挥部当即决定兵分三路，一路在广州清剿印制假发票的地下印刷厂，一路赴江西追缉犯罪嫌疑人颜美花，一路赴湖北缉捕主要犯罪嫌疑人胡守罗。

　　在各项抓捕工作成熟的条件下，8月17日，专案组决定果断出击，直捣制造假发票的窝点。当日下午6时许，专案民警在广州市公安局经侦支队的协助下，组织警力20余人，对制造假发票窝点形成合围之势，共抓获涉嫌制造假发票的熊云贵、段志全、占志国、柳国超、王华等10名犯罪嫌疑人，缴获11台用于制造假发票的印刷设备和48万余份假发票。

　　8月19日，在江西上饶抓获“1·13”专案另一名主要犯罪嫌疑人、联系广州和长沙之间销售假发票网络的中介人颜美花。 另一专案组在湖北各地奔波20余天，9月2日，长沙市公安局税侦支队二大队大队长陈耀松等人在湖北宜昌警方的大力支持和配合下，终于在宜昌市伍家岗区港窖路将该案主要犯罪嫌疑人胡守罗抓获归案。

　　【战果】

　　大批国脉“抽血机”被抓获

　　据专案组查证，这个特大制造、贩卖假发票、假完税证的涉税犯罪团伙以胡守罗为主，从外购进印刷设备，在偏僻隐蔽处建立印刷窝点，并遥控指挥；犯罪嫌疑人胡守罗、段志全负责印刷技术指导，并负责跟中介人进行业务联系、收取票样、打包送货等工作；其他团伙人员则从事排版、晒版、胶印、打号、装订切纸、搬运等事项。在交易过程中，一般是印刷窝点方面人员胡守罗、熊云贵等人与中介人（如颜美花等）谈好印刷业务和收付款方式，然后由假发票流散地的团伙人员（如在长沙销售假发票的朱希德等）提供当地真发票作为票样给中介人，再由中介人送交印刷窝点成批印刷。

　　据犯罪嫌疑人胡守罗交待，自2003年底开办地下印刷厂至今，已销售假发票10万余本，非法获利100余万元。

　　随后，专案组赴北京向公安部和国家税务总局作了专题汇报，引起了公安部、国家税务总局领导的高度重视。9月25日，公安部经侦局和国家税务总局稽查局领导亲临长沙，专程听取“1·13”专案侦办工作进展情况汇报。

　　公安部经侦局副局长张涛、国家税务总局稽查局副局长杨绍艾充分肯定了长沙警税协作共同侦办“1·13”专案所取得的辉煌战绩，指出该案无论是从假发票涉及范围、查获的假发票数量及票面理论最高可开具金额，还是从网络复杂程度、抓获人数来看，都是迄今为止全国最大的一宗制贩假发票的涉税案件，战果非常显著。

　　专案组又乘胜追击，全力缉捕其他在逃团伙人员。9月29日，专案民警在广州市白云区新市镇抓获犯罪嫌疑人钟超武、罗生福；10月14日，在江西上饶县旭日镇抓获犯罪嫌疑人廖兴辉；11月7日，在长沙市芙蓉区一居民区宿舍抓获犯罪嫌疑人王建华。

　　至此，专案组历时10个月，横跨湘、粤、鄂、赣、渝、川等6省市，行程10万余公里，20多名专案组成员以长沙为主战场，先后在广东、江西、湖北三省驻守调查侦控长达3个月，终于成功破获“1·13”特大制造、贩卖假发票、假完税证团伙案。

　　目前，“1·13”专案在公安部和国家税务总局的统一协调和指挥下，正就其他制贩假发票犯罪线索在全国范围内进行深入侦查。

　　11月3日，专案组在长沙市地税局举行了“发还被骗税款现场会”，税侦支队民警将扣押的“1·13”团伙人员诈骗所得税款分别退还给了多名被骗者。由于这些被骗者违反规定，未到税务机关申请开具发票，长沙市地税局稽查局责成其当场补缴税款，并为他们补开了正式发票。