银行两硕鼠吞公款赌球

　　利用先收税款后上缴的职务便利，采取扣押客户税单的方式，两银行职员多次截留客户缴纳的46.4万元国家税款，用于赌球非法活动、博彩营利活动和个人挥霍。

　　日前，检察机关以涉嫌挪用资金罪对犯罪嫌疑人李傅、钱之浩依法提起公诉。

　　打起“时间差”

　　犯罪嫌疑人李傅，现年27岁。犯罪嫌疑人钱之浩，现年25岁。两嫌犯案发前均系沪上一银行职员。

　　2002年2月，李傅被银行派驻一税区负责接收海关关税。工作了几个月后，李发现客户实际缴纳税款的时间，通常会比税单上规定的最后缴款期限早几天。不久，李悟出一个生财之道：可以利用“时间差”，将客户缴纳的税款先支配使用，等日后再补进去。于是从2002年9月到2004年3月，在短短的1年半时间里，李傅共计挪用税款51万余元，用于购买足球彩票、赌球，其余花销在宾馆饭店和迪吧、KTV等娱乐场所。

　　李傅在2004年3月调离该岗位，造成17.7万税款“黑洞”。李与钱之浩是“哥们”，交接时直言等网上赌球赢了大钱，定会补上17.7万元的窟窿。钱之浩接手工作后也采取不断抽税单方式，不停将这17.7万余元的漏洞掩盖住，而且先后截留28.7万余元现金税款，交给李傅一起参与网上赌球。至2005年6月底案发，累计造成了46.4万余元的“黑洞”。

　　逮住“搬仓鼠”

　　被挪用的46.4万余元税款，被李傅和钱之浩共赌球输掉15万元，其中李输掉11万元，钱输掉4万元左右。李傅用于购买体育足球彩票花去22万余元。

　　2005年6月29日，该纳税点终于发现，钱之浩每天从上缴国库的税款中划账到待清算资金科目情况可疑，经自查实际缺口达46.4万元。银行营业部经理随即找钱之浩“了解情况”。钱推说是前任李傅遗留下的“历史问题”，但“能妥善解决”。同日，李见东窗事发，只得承认挪用单位资金的事实，并就此事写了一份所谓“声明”。

　　7月2日，犯罪嫌疑人李傅在银行保卫处人员的“陪同”下向市公安机关经侦总队投案自首。次日，银行在内部核查中发现，钱之浩有与李共同挪用的嫌疑，经“谈话”，犯罪嫌疑人钱之浩当日向警方自首，交代了李傅利用职务便利，挪用464316.44元代收税款的犯罪事实。

　　经侦查机关立案侦查，7月3日，犯罪嫌疑人李傅、钱之浩涉嫌挪用资金罪被刑事拘留。

　　“亡羊”得“补牢”

　　据被浦东新区检察院以涉嫌赌博罪批准逮捕的嫌犯陈东到案交代，他经常为李傅等提供专用账号，登录赌球网站进行赌球。输赢均用现金方式结算。“他赌球总的是输的”。据陈东估计，李傅赌球输掉的金额总共在十几万元左右。钱之浩参与赌球，每次下注金额是李傅的一半，输掉了5万元左右。

　　李傅、钱之浩挪用资金的犯罪手法，就是频频用后账冲前账，不断地将这缺口暴露的时间向后移。本案之所以案发，也正是由于当时案发银行EOI（即无纸化的电子报关系统）未正式使用，不少客户仍习惯用现金支付税款。且该税点开设初期人手少，造成一人负责接收关税，监督缺位，这样就让心怀不轨的李傅、钱之浩钻了空子，利用“时间差”大肆作案，无所顾忌地截留现金税款。

　　案发后，两名犯罪嫌疑人已全部退赃。其中，李傅退赔赃款42万余元，钱之浩退赔赃款4万元。日前，检察机关就本案被害单位在财务、人员管理方面的漏洞，向有关单位发出了《检察建议书》。作者:□通讯员 杨积林 朱文菊 记者 李胜南 制图 邬思蓓