走私11万吨牛皮逃税逾1亿

　　走私11万吨牛皮逃税逾1亿

　　深圳海关破获在加工贸易渠道案值和涉税额最大一宗走私案

　　■本报记者易红梅通讯员彭海红王代兄王恺文／图

　　深圳海关昨日对外宣布，经过近半年的侦查，该关缉私局一举打掉了一个走私国内极为紧俏的物品——蓝湿牛皮的团伙。该团伙走私数额惊人，自2002年以来，共走私牛皮11万余吨，案值8.275亿元人民币，涉嫌偷逃税额1.637亿元人民币。据介绍，该案是深圳海关历史上在加工贸易渠道破获的案值和涉税额最大的一宗走私案件。

　　悬疑

　　大量进口原料却不组织生产

　　2005年7月中旬，深圳海关缉私局通过信息资料分析，发现关内数家加工贸易企业在没有正常生产的情况下，仍照常大量进口原料。这些原料都是在国内极为紧俏的蓝湿牛皮。没有正常生产为何要进口原料？这些原料都到哪去了？巨大的疑问盘绕在缉私人员的心中。

　　经调查，缉私人员发现深圳海关缉私局所属沙湾分局辖区的友×皮厂、惠东分局辖区的富×皮厂、惠州港分局辖区的万×皮厂和一家名为诚×的贸易公司有着不正常的经济往来。

　　7月25日凌晨，深圳海关缉私局130多名缉私警察分为5个小组开展突击行动，逐一抓获相关犯罪嫌疑人。一举抓捕了诚×公司的数名主要负责人。之后，深圳海关缉私局立即成立了代号为“7·25”的专案组，开始了艰难的调查取证。

　　调查

　　多方调查取证发现“厂中厂”

　　突击行动后，办案人员一鼓作气，对友×厂进行彻底的搜查和及时的取证。调查中，侦查员发现厂区内存在多处疑点：一是厂区内存在两个食堂；二是抽取两个工人进行询问，发现两人交待的主管不一致；三是根据询问得知，工人们分别向不同的财务领取工资；四是对车间进行勘查后，侦查人员发现一楼小车间堆满碎皮有正常的生产迹象，而二楼的大车间则积满尘土，鞣制牛皮专用的转鼓已经生锈，显然许久未使用。

　　诸多疑点印证一种可能：存在厂中厂。

　　在搜查现场，侦查人员控制了厂区内的近百名工人，然而所有工人都统一佩戴着友×厂的厂牌，怎样才能证实“存在厂中厂”这一推断呢？民警小占灵机一动，对在场工人喊道：“友×厂的站一边，另一家厂的站一边。”果然，聚集在一起的工人分散开来，真正属于友×皮厂的工人居然只有12人！

　　办案人员随即对厂内办公室进行搜查，终于确认了“厂中厂”的事实：在友×皮厂内存在一个名为“广×皮厂”的国内个体加工企业，友×厂将厂房、大部分机器以生产皮革每平方尺0.4元的极低价格出租给广×皮厂使用，厂区内的绝大部分工人都是该厂的生产工人，而友×皮厂从未进行过任何正常的牛皮加工生产活动。在这一套牌厂的掩护下，友×皮厂数年来共倒卖进口蓝湿牛皮10万吨，价值7.789亿元人民币，给国家税收造成的损失高达1.539亿元人民币。

　　取证

　　破获U盘秘密打开案件死结

　　7月25日到案后，以许×新为首的诚×公司走私团伙，个个都拒不交待任何情况。对此，办案人员开动脑筋，努力发掘其他书证物证。

　　搜查回来的一个U盘引起了办案人员的注意。U盘中文件全部被上锁加密，U盘持有人是诚×公司的会计许×丽。案组人员破译密码打开U盘后，发现其中记载了许多数据，这些数据都由两个英文字母和四个阿拉伯数字组成，每组数据间互无联系，也无规律可循。有着多年侦办加贸渠道走私案件经验的办案人员认为这数据背后一定隐藏着重要信息。

　　面对这个拦路虎，专案组组长李根副局长决定把破解数据的任务交给经验丰富的沙湾分局侦查科钟毅副科长独立完成，其他成员进行另外的搜查取证工作。接到任务后，钟毅立即进入状态，他细致地查找了大量的资料，耐心地比对各种文书证据，深入地分析每一种可能，几日几夜的不眠不休取得了令人欣喜的成果：这组数据是诚×公司用来记载走私进口牛皮货柜号的特殊方式。在进出口运输中，一个正常的货柜号为四个英文字母加一串阿拉伯数字，然而许×新走私团伙在记录装有走私进口蓝湿牛皮的货柜号时，只取前两个英文字母加上首位和末三位阿拉伯数字，妄图以这种方式掩盖其犯罪事实。

　　破解了特殊数据后，办案人员将该组数据与富×厂、友×厂、万×厂的进口蓝湿牛皮报关单进行核对，发现诚×公司利用3家来料加工厂的进口保税料件指标进口了大量蓝湿牛皮用于倒卖，记载的货柜在报关单上的收货人都为3家来料加工厂，然而实际上货物却通过诚×公司转手倒卖给国内企业。

　　结案

　　欲蒙混过关者被“零口供”批捕

　　在对诚×公司开展“攻坚战”的同时，负责侦办富×厂走私案的侦查员也遇到难题。8月12日抓获的犯罪嫌疑人赖×忠守口如瓶，拒不交代任何犯罪事实，企图蒙混过关。专案组决定将侦查方案确定为以测试用电量为经，以核对报关单为纬，以电话往来、到厂提货等具体情节为结的办案网络。

　　专案组首先在富×厂进行了侦查试验，证实在正常情况下，以每月20天计，富达厂的每月用电量应在2万度以上，然而自赖×忠接管富达厂以来，该厂的每月平均用电量仅为4000度左右，其中还有900度左右为电表的正常损耗，存在假生产嫌疑。

　　随后，办案人员将诚×公司搜取的U盘中相关走私证据材料与富×厂的相关资料进行分析对比，发现11份富达厂的报关单指标被诚×公司用于走私进口了384.21吨蓝湿牛皮，该批货物价值159.24万元，涉嫌偷逃税款32.04万元。

　　此外，办案人员还调取相关通话记录，发现富×厂负责人与诚×贸易公司负责人之间频繁的电话往来，通过调查分析，证实了诚×公司犯罪嫌疑人许×成到富达厂与其会计黄×鑫联系拉货的犯罪事实。

　　在对富×厂的进一步细致搜查中，侦查人员还发现了诚×公司业务员许×成在富×厂出货单上的亲笔签字。至此，富×厂将保税原料蓝湿牛皮倒卖给诚业公司的犯罪事实已是铁证如山。本想守口如瓶而蒙混过关的富×厂厂长赖×忠，最终以“零口供”被批捕。

　　至此，整个案情已经明了：3家来料加工企业将进口蓝湿牛皮只经过极少损耗的初步加工或者完全不加工，装柜充作制成牛皮，以数个道具柜的反复进出平衡进出口合同，从而将“节省”下的蓝湿牛皮用于倒卖。据统计，自2002年以来，该走私团伙共走私牛皮11万余吨，案值8.275亿元人民币，涉嫌偷逃税额1.637亿元人民币。