两起特大虚报注册资本案凸现市场监管问题

　　重庆：俩兄弟替300家企业虚报注册资本11亿！南京：仨嫌疑人为900家公司虚报注册资本14亿！

　　本报讯（记者沈义 崔洁 肖水金 通讯员向红 彭静 陈峰） 重庆市俩兄弟为300余家企业虚报注册资本达11亿元，南京市三名嫌疑人为900家公司假验资虚报注册资本总额14亿元。日前，重庆市和南京市两地检察机关分别批捕的两起特大虚报注册资本案，暴露出市场

监管存在的问题。

　　重庆的张仲成和张仲文兄弟俩涉嫌虚报注册资金达11亿余元，所牵涉的企业多达300余家。今年5月，俩兄弟被重庆市检察院第一分院以虚报注册资本罪批准逮捕。据悉，该案系重庆市近年来最大的一起涉嫌虚报注册资本案。据检察机关查明，张仲成系重庆市现代工商事务所董事长，其弟张仲文则担任总经理一职。拥有法学硕士学历的张仲成自以为对相关的政策法律十分“精通”，从2001年起，便与张仲文在重庆市区、万州等地设立办事处，负责接待和联系企业办理工商登记以及商谈虚假出资的事宜。几年来，他们先后与多家企业串通，在企业股东未提供相关资金的情况下，根据企业提出的注册资金或增资要求，先将张仲成以个人名义开立的账户中的资金转入相关企业股东账户，再转入企业注册验资账户，待企业取得验资报告或企业注册登记完成后，立即将资金划回张仲成的个人账户。张氏兄弟一般按提供注册资金7‰左右的比例，向企业收取所谓的“点子费”牟取非法暴利。通过张仲成、张仲文虚假注册的公司、企业共有300多家，其中一些企业从事着诈骗等违法犯罪活动，有的公司甚至以虚报的资金额为筹码，骗得了国家相关的交通安全设施资质、工程施工资质，并在高速公路维修整治工程中中标，为工程建设埋下了安全隐患。

　　南京市秦淮区检察院近日也批捕了一起特大虚报注册资本案件。三名犯罪嫌疑人马某、顾某、孟某为近900家新设立公司提供资金进行虚假验资，虚报注册资本总额约14亿元人民币。经检察机关初步查明，自2004年以来，马某等人通过民间借贷融资、与合伙人相互拆借等方式募集了大量资金，然后在媒体上刊登广告，承诺为企业提供短期借款，将所筹资金实际提供给拟设立的公司作为虚假注册资本，骗取验资报告后即抽回，并按照千分之五不等的比例收取“手续费”，从中牟利。据马某交代，在不到两年的时间内，他们共为近900家公司提供注册和增资资金，进行虚假注册，虚报注册资本总额约14亿元人民币。

　　 采访札记

　　这里有四个漏洞

　　犯罪嫌疑人之所以能进行如此大规模的虚假注册活动，原因来自于多方面：一是，一些承担资产评估、验资职责的会计事务所严重不负责任，不仔细审查拟注册公司出资的验资报告；二是，某些媒体从营利角度出发，对违法提供融资服务招揽客户的广告不加以审查即提供版面刊登；三是，一些金融机构对于同一单位同一笔资金频繁地进出没有引起足够的重视，没有从预防经济犯罪的角度出发予以及时监控，为其资金进出提供了便利条件；四是，少数地方政府部门为完成招商引资任务，随意承诺优惠条件、随意简化审批手续，放松监管，也为犯罪分子提供了可乘之机。

　　注册资本是公司承担风险、偿还债务的一项基本保证。虚假注册公司因无实际行为能力，往往无法正常履行经济合同，使合法市场主体面临巨大的市场风险。检察机关建议工商行政管理部门应提早采取措施，对近年来代办、快办成立的公司进行清理整顿和逐一规范，以免引发更大的社会矛盾和纠纷。