企业年金该如何缴 总缴费额不超过全年工资1/6

　　【龙虎网报道】到底企业年金扣多少?税前扣和税后扣有没有什么区别?对于普通职工来说，缴纳了企业年金之后到底能得到实惠?作为一个“新生儿”，带着问题，记者也请教了有关专家。

　　总缴费额不超过全年工资1／6

　　“一般来说，个人和企业缴费的最高上限是一样的，都是不超过企业去年职工基本工资总额的1／12，但是这两个1／12在税收上还是有所区别的”，昨天下午，招商银行南京分行周峰在接受记者采访时表示。

　　他告诉记者，个人缴纳的工资总额1／12因为是在“拿到手”的工资里扣除的，而这部分的工资是扫除了个人所得税的，所以这部分缴纳的费用在税收上是没有享受到优惠的。

　　对于企业缴纳的部分，周峰则表示，由于政策支持企业为职工办理企业年金，所以企业缴纳的1／12则是在计算企业税之前，也就是说，企业在扣除为职工缴纳的年金之后，才计算应交税收，这对于企业来说实际上是达到了一定避税的效果。

　　年金回报和投资收益相关

　　不少市民非常关心自己在每月扣除了应交年金之后，到期自己到底能拿到多少钱。业内人士指出，年金的最终数字除了和扣除的多少有直接关系外，和年金投资管理人的投资能力还是有很大关系的。

　　以一位企业职工每月扣除750元的企业年金为例，假设按照这样的标准连续交纳5年，年金每年投资收益率按4％计算，那么5年期满之后，则可以一次性领取10万元；假设公司中高层每月缴存3016．64元，那么按照同样投资收益，5年之后则可以一次性领取20万元。

　　年金的回报和年金缴费额度、缴费年限以及投资管理人的投资能力紧密相关，一般来说，缴费金额越多、缴费期限越长，回报就越多。

　　同时，年金投资管理人的投资能力也非常重要，一般来说，目前货币市场和债市的预期收益都不是很高，普遍投资回报在2％左右。目前南京年金操作相对保守，大部分是储蓄，还有少量选择了国债投资以及保险公司推出的年金产品。

　　周峰也告诉记者，虽然投资股票市场等回报会相对较高，但风险也很大。由于企业年金的主要作用是补充养老，安全性非常重要，从这个角度，虽然近期刚刚有年金基金入市操作，但是大规模进入的可能也不是很大。