本报讯 (记者张睿 通讯员常青 张勇) 在广州市第十二届人大常委会第25次会议上，市审计局局长郑锡雄作《关于广州市2005年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。审计报告显示，在政府投资建设项目方面，广州地铁二号线的首期工程竣工决算存在问题：尾工工程预留资金超出规定限额12114万元；多付车辆段及综合基地征地费用142万元；列支了概算没有的海珠广场4、5号过街通道、改沟工程等成本费用1304万元；列支了地铁后备建设用地应负担的前期费用、完善段、北延段、二号线二期等非二号线首期工程项目的成本
费用774万元；多列二号线福利费、设计总结编制费649万元；超概算购置设备67台，金额810万元；多付地铁二号线赤沙车辆段房屋的土建、软基处理工程款207万元。
地铁公司对此作出了回应，称这些资金属于会计核算账务调整的范畴，其调整并不影响二号线工程总投资，不属于资金问题范畴，更非“问题”资金。
例如：“尾工工程预留资金超过规定限额12114万元”的实际情况是：经市政府批准，二号线竣工决算的时点是2004年12月31日。在该时点，地铁列车尚未完全到货，因此，地铁公司根据《国有建设单位会计制度》及列车采购合同，将未到货转投资的地铁列车款作尾工工程处理。但至2005年9月15日进场审计时列车已到货，市发改委、市审计局根据工程实际情况，同意该部分的预留资金重新调整进入投资。调整后，二号线尾工工程投资规模控制在总概算的5%以内，完全符合相关制度要求，不存在任何违规情况。
地铁资金筹措、运用均受政府监管
据地铁公司介绍，地铁公司是按线路单独设置账套和资金账户，严格核算不同线路间的资金和投资。从2001年实行财政集中支付以来，工程建设资金的筹措和运用的整个过程，均处于政府部门和社会中介机构的监管当中。
据悉，广州市政府在市发改委下设置了专门的地铁资金管理部门—地铁工程资金协调办公室(简称“资金协调办”)，专门负责地铁工程建设的资金筹措、偿还等工作。并负责地铁公司年度投资计划、月度资金需求的审核、批复和检查工作。
地铁资金的申请有一整套严密的程序把关。第一道关，地铁公司在每年年初，要以地铁线路为单位编制年度投资计划，报市发改委和建委。第二道关，要以工程建设的合同为单位，编制月度资金需求计划并上报给“资金协调办”。第三道关，经政府部门指定的会计师事务所审计后，由“资金协调办”批复具体的资金渠道。
地铁工程建设资金大部分渠道是财政集中支付。地铁公司支付申请经资金协调办审核后，送市财政局集中支付分局办理支付手续。资金由财局集中支付分局直接支付至供应商和承包商。每季度初，地铁公司还要接受政府委托的会计师事务所对地铁公司资金计划执行情况进行审计，并出具审计报告报“资金协调办”。
二号线工程比预算节约17.36亿元
地铁公司还称，国家审计署对地铁二号线国债项目审计意见中，对广州地铁二号线投资管理和技术创新给予了高度的评价，并在2003年6月9日《中国审计报》头版刊登题为《审计表明国债项目呈低投资高质量趋势，广州地铁二号线节约投资10亿》的文章。
2005年12月21日，广州地铁二号线通过国家验收。验收结果表明，地铁工程质量达到设计标准，项目概算为106.08亿，实际总投资仅为88.7亿，较概算大幅度节约17.36亿元。
