国家新闻出版总署2009年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2009年12月至2010年3月，审计署对国家新闻出版总署(以下简称新闻出版总署)2009年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了署本级和所属机关服务中心等6个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

　　一、基本情况

　　新闻出版总署为中央财政一级预算单位，部门预算由署本级和11个二级预算单位的预算组成。财政部批复新闻出版总署2009年度的部门预算支出为86734.06万元(指财政性资金预算，下同)，其中财政拨款54 461.03万元；新闻出版总署决算(草案)反映的当年预算执行数为69758.61万元；其部门预算与执行结果的差异总额为16 975.45万元，差异的具体情况及产生原因见附表1。

　　本次审计新闻出版总署本级及所属单位2009年预算支出共计84487.18万元，占部门预算支出总额的97.41%。审计查出当年预算执行中不符合财经制度规定的问题金额2515.97万元，占审计预算资金额的2.98%，账务记录等不规范问题金额3139.96万元。上述问题对新闻出版总署2009年度预算执行结果的影响见附表2。

　　审计结果表明，新闻出版总署2009年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定；能够认真做好本部门预算编报的组织工作，加强了预算和财务管理工作，建立健全了有关制度，较好地整改了以前年度审计发现的问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)以拨代支导致多计项目支出2240.60万元。

　　2009年，新闻出版总署在将73个项目或课题经费共计3180.66万元拨付给执行单位时，直接计作支出。这部分经费至2009年底结余2240.60万元。

　　(二)动用以前年度结余2592.25万元未纳入预算安排。

　　2009年，新闻出版总署在无预算安排的情况下，将以前年度结余39.80万元用于“机构运行”支出，2552.45万元用于弥补基本支出和项目支出的超支部分。

　　(三)接受虚假发票报账149.9万元。

　　2009年，新闻出版总署本级及所属信息中心的报账凭证中，有业务真实但凭据虚假的发票432张，金额共149.9万元。其中，本级29.66万元，信息中心120.24万元。

　　(四)未按规定实行政府采购支出332.09万元。

　　2009年，新闻出版总署购买电子保密柜、支付窗帘加工制作费和广告宣传费等支出332.09万元，均未按规定实行政府采购。

　　(五)未归还所属单位垫付资金35万元。

　　2009年，所属中国出版科学研究所为新闻出版总署垫付读书活动支出35万元，并在该研究所“事业支出”中列支。

　　(六)所属单位存在的问题。

　　1.2009年，所属中华版权代理中心和人民出版社在无预算安排的情况下，分别将以前年度结余资金17.42万元和178.32万元，用于项目支出。

　　2.2009年，所属机关服务中心以“物业管理保洁费”、“劳保用品”、“食品款”等名义虚列支出套取资金7.55万元，用于为该中心职工购买购物卡。

　　3.2009年，所属信息中心将新闻出版总署拨付的项目经费82.92万元用于基本支出。

　　4.2009年10月，所属教育培训中心未经政府采购，支出19.88万元购买1台轿车。

　　三、审计处理情况和建议

　　对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对多计项目支出的问题，要求调整账目和报表，今后按项目执行进度拨付资金；对无预算支出的问题，要求今后强化预算约束，严格执行预算；对使用虚假发票报账和未按规定实行政府采购的问题，要求认真纠正；对未归还所属单位垫付资金的问题，要求全额归还，并调整账目和报表；对所属机关服务中心虚列支出的问题，要求责成机关服务中心追回资金，并调整会计科目和决算(草案)；对所属信息中心扩大范围支出的问题，要求责成信息中心调整会计科目和决算(草案)，今后严格按照预算执行。

　　针对审计发现的问题，审计署建议：新闻出版总署应严格预算管理，按项目执行进度和实际支出拨付资金，并严格监督拨付资金的使用情况；加大对所属单位的监管力度，促进所属单位进一步规范财务管理。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　新闻出版总署在审计前开展了自查，并纠正了自查出的问题。对这次审计发现的问题，新闻出版总署高度重视，成立了5人专门工作小组，认真制定整改措施。对多计项目支出的问题，准备对委托项目和课题进行清理；对无预算支出的问题，规定今后没有支出预算的一律不予支出，需要调整预算的及时履行报批手续；对使用虚假发票报账的问题，已更换为符合规定的发票195张，金额105.23万元；对未归还所属单位垫付资金的问题，已于2010年5月全额退还给中国出版科学研究所；对机关服务中心虚列支出的问题，已于2010年5月从领取购物卡的职工的工资中扣回。此外，新闻出版总署还完善了费用报销、外事礼品采购和管理、会议和会议费管理、租用车辆管理等规章制度，进一步加强了内部控制和财务管理。