厦门升汇集团炮制30份虚假报表骗贷20亿(图)

　　本报讯 （记者 江荣义 通讯员 曾晓航）控制三家上市公司、五省纺织化纤龙头、受托管理一家三板市场公司的升汇投资集团有限公司（以下简称升汇集团），竟然在巨额亏损的情况下，聘请厦门永瑞恒信会计师事务所主任林某，一夜间编制符合银行贷款条件的虚假财务报表、审计报告，从国内数家银行骗出20多亿贷款，致使这些贷款（或续贷）到期后都无法收回。

　　昨日，厦门市公安局正式对外公布，涉嫌伪造虚假审计报告的厦门永瑞恒信会计师事务所主任林某及介绍人聂某已被抓获归案，目前已进入司法程序。

　　装修工讨薪曝黑幕

　　银行工作人员上门时碰到讨薪的装修工人，曝出亏损内幕。升汇集团高层或潜逃或被限制出境

　　资料显示，升汇集团注册地为厦门市思明区厦禾路，成立于2001年4月16日，注册资本12400万元。主要股东为陈泳妃、太平洋创业投资有限公司、梁健、高宏、林熹、官强。据查，拥有50%股份的三明永安人陈泳妃为升汇集团的创始人和实际控制人，在最新的富豪排行榜上，她的个人财产为6亿元。

　　升汇集团成立之后纵跨福建、辽宁、安徽、湖南、吉林五省，并购重组纺织化纤类龙头企业，实际控制丹东化纤，签署协议入主新乡化纤和锦化氯碱，还受托管理九州三板市场公司。截至2004年12月31日，升汇集团总资产69.0315亿元，2004年全年实现主营业务收入46.5851亿元，净利润1.4611亿元。

　　一如其崛起之不可预测，升汇集团的轰然倒地同样出人意料：2006年末，证监会、银监会等数部门联合调查，皆因这个纺织大鳄连300万元装修费都赖着不还。

　　案发有些偶然。2006年5月初，福州一家装修公司的几个工人卷着铺盖，在升汇集团福州总部的大门口打起地铺，声称已经好几个月拿不到工资了，不付欠款就不撤离。而当时，升汇集团已经在福州的一家银行联系好了贷款，“只差最后一道手续了”。不巧的是，银行工作人员上门时遇到了打地铺的装修工人。就这样，升汇集团巨额亏损的内幕被曝光出来，该集团副董事长、CEO兼总裁梁健失踪，第三把手官强在事发前逃往澳大利亚，董事长陈泳妃和其他股东及部分高管已经被限制出境。随后，警方介入调查。

　　巨额亏损 伪造报表骗贷

　　财务总监指示会计编制符合银行要求的虚假财务报表，并找人出具虚假审计报告

　　据厦门市公安局经侦支队一大队二中队陈奇粟介绍，2006年初，升汇集团有限公司及其下属企业在巨额亏损、资不抵债的情况下，为了取得银行巨额贷款（或续贷），时任升汇集团财务总监的王某岗指使公司会计人员人为地扭亏为盈，编制符合银行贷款条件的虚假的财务报表。由公司会计中心主任张某珍，将这些虚假的财务报表提供给为升汇集团公司及下属企业进行2004年度、2005年度审计的中浩会计师事务所的注册会计师聂某，要求聂某按照虚假的会计报表出具审计报告。

　　聂某知道这些会计报表存在虚假成分，担心自己所在会计师事务所不同意出具虚假的审计报告，便找来厦门永瑞恒信会计师事务所的主任莆田人林某。为牟取暴利，林某同意以厦门永瑞恒信会计师事务所的名义提供了虚假的审计报告。

　　连夜炮制30份虚假审计报告

　　忽悠了国内数家银行20多亿，40万元“审计费”被两人私自瓜分

　　接到订单后，林某按照升汇集团公司提供的虚假财务报表，在不作任何审计工作的情况下，与聂某利用会计师事务所下班时间，连夜打印、复印、装订、突击出具了升汇集团公司及下属23家公司2005年度审计报告并由聂飞提供给升汇集团公司。

　　事后，聂某收取了升汇集团公司所谓的审计费40万元，该款并未入账，而是由聂某、林某俩人私自瓜分。

　　据林某交代，做他们这行的竞争十分激烈，接活很不容易，所以，接到活挣到钱一般都要按三份分成：业务员、会计事务所及委托公司，所以从升汇集团收取的审计费40万元，分到他手上也只有12万元。正基于这种原因一开始他就没有打算审计，要是真正做审计这12万元用于奔走各地的路费都不够。

　　升汇集团公司王某岗收到这些虚假审计报告后，先后向全国各大银行行提交了这些虚假的审计报告，用以证明其公司资信状况良好、符合贷款条件，从而获取贷款20多亿元，如中国银行厦门分行、交通银行厦门分行、中信银行厦门分行就贷款（或续贷）达64719.34万元之多。这些贷款（或续贷）到期后都无法收回，虽经法院判决并申请执行，至2007年12月21日，仅执行到102万元。其中，中信银行的6750万元借款追回的可能性几乎为零。