于保月

　　如果把银行不良资产比作“顽石”，如何把“顽石”变成“真金白银”，无疑是各家银行孜孜以求的头等大事。

　　近年来，中国建设银行积极建立处置不良资产的创新机制，取得了较好的成绩。

　　减免利息　归还本金

　　福建某国际机场，是国家“八五”重点建设项目。由于设计规模超前，债务负担过重，致使机场运营连年亏损，无还本付息能力。该机场在建设银行的贷款本金余额5．4亿元。

　　不良贷款形成以后，经办行积极与福建省财政厅、福州市政府商谈，最终达成了重组方案：在由福州市国有资产营运公司替机场一次性归还全部贷款本金的条件下，建行豁免机场贷款欠息。

　　这次重组的主要政策依据是国家有关部门和中国建设银行制定的相关实施办法。在企业靠自身经营已无法归还贷款本息的情况下，建行福建省分行通过减免利息，成功地回收了本金。

　　项目转移　债务重组

　　某市房地产局下属的房地产开发公司由于建设资金不到位，公司所取得的项目无法启动。该公司在建行贷款余额9390万元，贷款形态为呆滞，贷款抵押物为市房地产局直管的13处非住宅公房及某小区建设用地规划许可证等。随着城市建设的发展，有部分抵押物因道路的拓宽改造而消失。

　　该市某专门从事房地产开发的新企业，具有较强的融资和扩张能力。在市政府协调下，经办行经过多次协商，最终以承债方式达成项目转让协议，即：新企业承接房地产开发总公司的两个项目，并承接房开总公司在建行贷款本金、利息以及实施债权债务重组前欠息。

　　通过项目转移，债务跟着项目走，建设银行成功地回收了部分本息，保全了银行的资产。

　　借新还旧　盘活资产

　　重庆某汽车集团有限责任公司是市属国有独资企业，由于生产规模迅速扩大，流动资金相对不足，影响了银行贷款偿还。建行在该集团的贷款逾期多年，处于高风险状态。该集团也试图通过资本市场融资，解决资金来源问题。

　　经办行抓住该集团与其他投资者组建新的合资公司、实施资产重组的机遇，积极与企业协商，终于达成了债务重组方案：集团还清全部贷款欠息140万元；贷款本金的45％转至新成立的合资公司，合资公司以自有土地、厂房提供抵押担保，建行对此笔划转贷款办理借新还旧手续；剩余贷款本金继续留在该集团，集团用其持有的合资公司的股权及应收账款提供质押担保，建行对留在集团的贷款办理借新还旧手续。

　　及时捕捉企业信息，掌握重组的制约权，建行盘活了不良贷款。

　　整体处置　逐户核销

　　建行安徽省某市分行拥有大量逾期时间较长的国有企业贷款，企业多半已经处于停产或半停产状态，但又无法适用诉讼破产程序。建行某市分行与市政府经过协商，对其中的26户逾期时间较长的国有企业贷款实施整体处置：市政府从财政出资一次性归还建行贷款。在运作方式上，根据企业不同情况有针对性地采取“关闭、注销、诉讼执行终结、破产”等个案处置方式申报核销。除依法“破产、关闭”类项目外，对其余项目建行将依法保留剩余债权的追索权。

　　建设银行资产保全部门负责人告诉记者，不良资产重组是指对构成不良资产的各项要素进行重新组合的过程。不良资产大多是资源配置不当的资产，不良资产重组实际上就是利用市场机制，改善这些资产的配置，使它们重新发挥作用，从而达到盘活的目的。实现不良资产重组，一般需要债权银行给予一定的减免和折让。在市场经济条件下，当借款人出现困难不能偿清银行债务时，通过协商修改借款合同条款，银行给予债务人一定的利息减免或本金折让，符合银企双方的共同利益。

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