本报讯中国最后一个“先发债、后发股”的特色转债———茂炼转债发布公告称，由于公司股票未能在7月27日前上市交易，根据公司可转换公司债券募集说明书的有关条款，茂炼转债持有者可以将其持有的茂炼转债全部或部分回售给公司。

　　造成这次没能在规定时间上市的主要原因是，公司从2001年开始执行《企业会计制度》计提了可转债利息差额，以此对2000年度的财务报表进行追溯调整，导致2000年亏损5951万元，从而影响到公开发行A股股票并上市的连续三年盈利要求的满足。

　　茂炼转债于1999年8月17日上市，到期时间是2004年7月14日，发行总额15亿，发行人中国石化茂名炼油化工股份有限公司。

　　茂炼转债相关条款规定，如果公司股票能够顺利上市，则按股票发行价格的一定比例化为转股价格，然后可进入二级市场上市流通。如果公司股票未能在2003年7月27日上市交易，持有人可将部分或全部回售给公司，回售价格为茂炼转债面值加上按年利率5．6％（单利）计算的4年利息，减去公司已经支付利息回售。

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