刘隽

　　最近，招商银行屡获殊荣：在《财富》杂志2003年中国上市公司100强排名中，招行排第二十五位；在《银行家》杂志2002年度全球1000家大银行排名中，招行进入200强……

　　招行频频榜上有名，一个重要的原因就是良好的资产质量。那么，招行降低不良资产质量的法宝究竟何在呢？

　　铁律：十个严禁

　　1987年成立之初，招商银行资本金仅1亿元，迅速扩大规模，壮大实力是当时的首要任务。从1993年到1998年，资产从158亿元增长到1509亿元，短短6年增长了近10倍。

　　但是，由于片面追求规模的扩张，管理相对滞后，到1999年，贷款五级分类不良率高达19．55％。

　　面对严峻的形势，招行下决心向不良资产“开刀”。2000年底，招行向全行公布了《加强信贷资产质量管理的若干规定》，即后来被行内称为“十个严禁”的“铁律”：严禁违反审贷会工作制度、严禁“以贷引存”、严禁“以贷收息”等违规操作行为。“十个严禁”明确指出，对不执行信贷纪律，搞违规经营、违章操作的行为，发现一起，处理一起，坚决追究有关责任人和领导责任。

　　2001年底，“十个严禁”公布1周年，全行五级分类不良资产比上年末减少7．1亿元，不良率下降4．37个百分点，招行成功步入了资产质量不断优化的“快车道”。

　　铁腕：拨备与执行

　　拨备，是银行为应对资产风险提取的准备金，拨备率的高低和拨备金额的多少直接关系到银行的抗风险能力。要治好资产质量这个“内伤”，必须首先解决拨备问题。招行管理层决心似铁。1999年7月，行长马蔚华把原定的利润指标从20亿元降低到15亿元，一下子减掉5亿元，用于补充坏账准备金。当年，招行共增加拨备8．9亿元，这个数字相当于过去12年的总和。

　　接下来，招行管理层又抓住了上市这一契机。

　　2001年，董事会同意招行整体上市。当时，面临两种拨备比率的选择：按照人民银行的要求，正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款的拨备分别为1％、2％、25％、50％和100％；而按照国际标准，五类贷款的拨备则是2％、2％、35％、65％和100％。为了彻底治愈内伤，解决历史包袱，招行管理层权衡再三，最终决定采用最严格的国际标准拨备。

　　据了解，从1999年到上市这段时间，招行先后从盈余公积金、利润和准备金中核销了34．36亿元呆账贷款。

　　招行在上市过程中解决拨备不足的成功案例，为业界所称赞，招行管理层也因此被称为“铁腕拨备”。

　　铁壁：“风险文化”

　　继2000年提出以“质量是发展第一主题”为核心的风险文化理念后，招行管理层总结自身及国内外同业的经验教训，提炼出了正确处理“管理与发展”、“质量与速度”、“制度与文化”、“眼前利益与长远利益”、“股东、客户和员工利益”等五大关系的原则与方法，强调要理性地对待市场、理性地对待同业、理性地对待自己。这些总结和提炼，使招行风险文化脱离了一般的口号和简单的号召，具有了丰富而深刻的内涵。

　　2001年，震惊业界的“银广夏”事件曝光。招行与风险擦肩而过：当时的“银广夏”红极一时，成为多家银行的座上宾，招行兰州分行也收到了该集团的贷款申请。但是，招行在贷款评审中却发现了诸多疑点。因此，招行虽然对“银广夏”给予了一定的授信额度，但在实际操作中，严格把关，坚持实地调查。在遭到企业拒绝后，果断收缩了贷款规模，最终没有造成损失。

　　日臻成熟的风险文化已经成为招行抵御风险的“铜墙铁壁”。

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