王彩兰　傅文举

　　编者按：据黑龙江省绥化市人民检察院调查显示，近年来，货币商业的特殊性导致金融系统的一些意志薄弱者走向犯罪。其特点是发案面广、基层发案多；犯罪成员权钱交易特点突出；犯罪手段隐蔽，利用计算机等高新技术的智能型犯罪日益突出；内部联手、内外勾结、合伙作案较多。如何积极有效地防止金融行业工作人员的职务犯罪？绥化市人民检察院针对金融、财税在经济建设中具有调控枢纽作用的实际，重点解决银行、税务、财政、保险等行业在信贷、税收、现金管理、资金流向等方面出现的职务犯罪问题，积极实施系统预防，维护了金融财税秩序，保障经济发展和社会稳定。

　　监督资金分配及流动“控制权”

　　问题：银行作为经营货币的企业，具有资金发放等信贷资源流动的“控制权”。由于金融业务的独立性和特殊性，信贷资源怎样流动，向何处流动，其控制权力至关重要。

　　绥化市人民检察院认为，在市场经济条件下，信贷资金的流动性和营利性可以实现，但不是来自银行外部而是来自银行内部的“资金分配权力控制”，就成为金融领域最具关键的问题。从绥化市金融系统职务犯罪情况看，握有资金发放实权的行、所、社负责人作案占74％，会计员、储蓄员、记账员作案占26％。如青冈县信用合作社原副主任王国芳，在任合作股股长期间，冒用他人名义，骗取贷款14万元；海伦市农行海北储蓄所贷办员张春玲，乘所内工作人员考试之机，将1元钱的存折涂改为9．8万元，再通过微机将他人户内的9．8万元支出后潜逃，后被抓获。

　　针对这种情况，绥化市人民检察院重点帮助金融部门认真解决了这样三个问题：一是健全银行内部的监督制约机制，增强检查、执纪和整体防范的功能。尤其是银行的纪检监察、稽核等执纪监督部门的防范内部贪污腐败行为的作用充分发挥；二是加强对职工的“公仆意识”教育和职业道德教育，使工作人员不断树立正确的价值观和人生观，常除非分之想，常知贪欲之害，常怀律己之心；三是检察机关同金融部门联合作战，共同监督，建立了有力的职务犯罪预防机制。

　　构建检融互动“安全网”

　　问题：从新时期金融系统预防职务犯罪的重要性分析，资金使用的安全问题最具关键性意义。而且，安全性也是实现资金合理流动，实现资本价值最大化的保障。在金融系统商业化改革尚未完全到位的阶段，这就使得检察机关在金融部门共同构建预防职务犯罪的“安全网”，显得尤为迫切。

　　绥化市人民检察院积极帮助银行及时修改和制定与市场经济相适应的规章制度和制约机制，加强对主要业务环节和要害部门的管理。严格执行重要岗位轮换制和要害部位人员定期考察制。同时，帮助银行纪检监察和稽核部门加强同会计、储蓄、出纳、信贷、计划、信用卡等业务部门建立信息交流反馈、联合检查制度，进一步完善了金融系统保障资金安全运营的舆论网、预警网、举报网、联防网和反馈网，不断从制度规范方面解决了预防职务犯罪问题。

　　《人民日报》 (2004年06月09日 第十四版)