随着我国国有大型企业的改制重组、民营企业与连锁企业规模的扩张，以集团企业为主的各种关联性公司得到了迅速发展，不少企业纷纷通过购并、联合走上了集团化道路，规模庞大、发展稳健的企业集团不仅成为国家产业实力和竞争力的重要标志，也日益成为商业银行竞相争夺的客户群体。集团客户在给商业银行带来较大收益的同时，由于集团客户自身组织结构的复杂性、内部关联交易和相互担保的隐蔽性等，也蕴藏着巨大的信用风险。如何建立起有效防范风险的集团客户授信体系已成为当前商业银行亟需研究解决的问题。

　　一、建立集团客户整体授信工作机制。一是要坚持整体性原则，不仅要将产权关系密切的企业纳入集团客户进行统一管理，而且要探索将产品关系、服务关系、贸易关系、管理关系、代理关系、特许关系、人员关系等非产权关系密切的企业纳入集团客户进行整体评价和统一管理，防范因对集团客户关联企业掌握不全面、内部关联交易了解不完全而隐藏的风险。二是要坚持适度性原则，严格执行商业银行法和《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》关于单个客户（项目）贷款额和授信总量的规定，合理确定对集团客户的授信额度，防止风险过度集中。三是建立起集团母公司所在地的主办行、集团成员企业所在地的成员行和能够对主办行和成员行实施有效管理的牵头行相与沟通、相互配合、统一行动的集团客户整体授信工作机制。

　　二、加强对集团客户的分析评价工作。充分依靠有关法律法规的规定获取信息资料，尽力减小信息不对称对银行造成的影响。商业银行可凭借《合同法》和《贷款通则》规定的贷款人知情权，要求借款人充分提供与贷款安全相关的所有资料，这其中也包括关联交易的业务活动资料和财务资料。同时，注意将这一权利体现于借款合同中。加强对集团企业财务状况的全面分析，整体评价确定集团公司授信额度。

　　三、严格集团客户授信额度下的贷款支用的管理。合理确定额度支用主体，避免合同借款主体与实际用款、还款主体的错位。银行在发放贷款时，应对借款用途作深入、细致的分析和了解，结合可能参与资金转移的各个子公司的具体情况，选择经营相对独立、财务结构和偿债能力良好的公司作为借款主体。同时，要对贷款用途深入调查、严格把关，分析客户申请的贷款金额是否合理，并监督借款用途，避免挪用信贷资金的情况发生。

　　四、加强银行同业之间的合作，积极与银行监管当局沟通联系。集团客户往往对资金的需求量较大，不是一家银行能够解决的，有的也不是银行业本身能解决的，要善于开展银行同业合作，对于多家银行衔接的集团客户或项目，积极争取采用银团贷款方式，控制过度授信造成的风险，防止客户利用银行间信息不对称压低贷款利率、过度借贷，向银行转嫁项目风险和损害银行利益的行为。通过银团贷款等多种方式，促进商业银行之间的优势互补，实现银行同业的共赢。要善于利用外部资源，积极配合银行监管机构的集团客户授信业务的监管，主动从监管部门取得集团客户在商业银行的授信情况，认真分析测算客户的实际履约能力，合理确定本行对集团客户的授信总额，防止对集团客户的过度授信。

　　六、强化贷后跟踪管理，提高风险预警能力。集团客户的管理不仅体现在贷前的调查上，更大量的工作需要经常持续地关注企业的经营状况和发展态势，及时掌握企业的动态信息，定期派出客户经理深入企业进行调研，并加以监督。在对集团公司的日常信贷管理过程中，走访客户的同时，更需要从工商、税务等其他相关部门了解情况，对比分析；除了每季度要进行分类，还应根据集团公司的重大投资事项、多元化业务发展等情况进行不定期的信贷风险监测预警分析，以便及时制订和实施风险防控措施，防止集团客户风险扩大，以保证商业银行自身信贷资产的安全。（作者单位：中国建设银行安徽省分行）邱陆洲邱陆兵