解决中小企业贷款担保难的思考

　　对中小企业贷款要求提供担保，是银行为防止信息不对称和道德风险、保障信贷资产安全性、维护自身利益的客观要求。而贷款担保不落实，则是相当多的中小企业难以获得银行信贷资金支持的重要原因。

　　现行的中小企业贷款担保通常采取抵押和保证方式，其所以难以落实，主要因为，一是可抵押物少，抵押物折扣率高。目前，银行可以接受的抵押物主要是土地和房产，但中小企业起步时多半经济实力不足，因无力缴付国有土地出让金而无法取得土地使用权证，这样，即使拥有自建厂房，也不能作为有效财产来抵押。至于用租赁厂房抵押，物权障碍更多。用机器设备等抵押，因变现难等原因，银行不乐于接受。二是中小企业贷款一般具有额度较小、时间较短、次数较多的特点，而抵押手续繁琐、程序复杂，难以适应其要求，且抵押物的评估登记收费很高，涉及多个部门，普通中小企业无力承担。三是部分中介机构评估不客观、不公正，且不承担责任，银行或业主难以接受。四是经济实力强、效益好的大企业，为防范风险，通常不愿意为中小企业提供担保。五是一些地方虽有中小企业贷款担保公司，但资本金额度小、收费高、担保面窄；被担保的品种很少，主要是个人消费贷款及银行承兑汇票等，对中小企业固定资产贷款担保的几乎没有，对流动资金贷款担保的也很少；反担保的条件有时苛刻。解决贷款担保落实问题，是增加对中小企业信贷投入的重要保证，需要各方作出努力。尤其是银行、政府及中介机构要勇于开拓创新，加强服务。

　　（一）银行要开展信贷创新。具体办法有：1、应收帐款质押贷款。国外银行对中小企业的贷款90%左右都以抵押、质押方式作担保，其中很大一部分是应收帐款。应收帐款质押贷款是指企业以自己的应收帐款作为质押向银行申请贷款。当客户偿还应收帐款后，偿还额冲减向银行的贷款。据报道，杭州一些商业银行开办了应收帐款质押业务，主要做法是对中小企业质量较高的应收帐款进行质押贷款，或对购货方开具的商业汇票进行贴现。目前，中信实业银行和广发银行已经开办此项业务，而且经营情况相当不错，建议我省各家银行学习、推广。

　　2、提货单质押贷款。这适用于部分煤炭、重要工业原材料生产企业。比如，有的煤炭生产企业急需贷款，就可以开出煤炭提货单，向银行申请质押贷款。由于煤炭是基础能源产品，社会需要量大，且便于向用煤大户（如电厂、钢铁公司等）大批量销售，因而用煤炭提货单质押，可使贷款的安全性得到保障。这里需要注意的，一是开单企业生产经营情况必须正常，且可长期保持良好经营状态；二是企业财务状况较好，有盈利，且信誉较好；三是提单可以背书、转让，要经过公证，有法律效力。

　　3、购进存货质押贷款。这适用于商业企业或流通企业。这些企业要进行销售，首先需要购进存货，且购销规模均较大，但又缺少担保或可以抵押的资产。具体操作办法是，企业申请货款时，银行要求其将已购进的存货放入指定仓库充当质押物，然后根据市场价格确定折扣率发放贷款。当企业销售需要提货时，则需有新的购进存货补充或将销售货款归还贷款，然后凭银行加盖公章的出货单提货。这种办法不仅可以解决中小型商业或流通企业贷款担保难的问题，而且可以促进商品流通。

　　4、出口退税帐户质押贷款。出口退税资金到位时间往往比较滞后，影响企业资金周转，从而使部分企业产生贷款需求。由于出口退税款具有保障性好的特点，银行开办此种贷款，风险很低。申请贷款的中小企业将其经税务部门批准的应退未退税款向银行质押取得贷款，贷款到期后银行直接从退税专户中扣划。

　　5、由法人代表承担连带责任的贷款。很多中小型民营企业的法人代表，实际就是企业的所有者。企业申请贷款，法人代表须以个人财产担保承担连带责任，且是无限责任。银行可根据法人代表的资产确定发放额度。这样有利于增强企业还款意愿，达到锁定贷款风险的目的。

　　6、联保协议贷款。针对专业大市场中小企业多的特点，借鉴农户联保贷款模式，当某企业贷款时，由多个中小企业联保，使贷款风险减少。对其他联保组织中的企业贷款，也可采取这种方式。

　　7、抵押额度滚动使用贷款。根据授信额度，一次足额抵押；授信额度内的贷款随到随批，抵押额度随还随用，滚动使用。这样，可大大缓解贷款金额小、频率快、时间短与抵押手续繁琐、程序复杂、费时费力的矛盾。

　　（二）完善担保组织，服务中小企业。现有的担保公司经济实力小，担保品种少，抗风险能力弱。建议：一是政府增加对现有担保公司的资金投入，提升其担保能力；二是建立多层次担保组织，即由市级公司担保，省级公司再担保，并建议设立国家级公司再担保；三是鼓励民间资本或有条件的企业出资创办民营担保机构，政府在政策上给予支持；四是建议由保险公司或由财政和保险公司出资成立再保险机构，为担保公司提供再保险。此外，鉴于一些政府部门、中介组织、担保公司收费过高，建议政府认真协调，规范行为（包括中介机构对评估的真实性承担责任），降低评估、登记及其他服务收费标准，以减轻中小企业负担。

　　（执笔人：许昌明）省社科联“三个代表”重要思想研究基地