安徽特大虚开增值税发票案侦破纪实

　　9个月来，合肥市公安局经济犯罪侦查支队三大队辗转奔波于北京、深圳、广州、合肥之间，成功破获由公安部、省公安厅两级挂牌督办的“12·1”特大虚开增值税发票案，一举捣毁9家空壳公司，抓获林振阳等5名犯罪嫌疑人，彻底摧毁了这个以深圳、北京、合肥为“基地”，面向全国疯狂虚开增值税发票特大网络。

　　此案犯罪嫌疑人手法狡诈，反侦查能力极强，有组织有预谋，其成立9家空壳公司的申报材料除照片是真实的，其他全部系伪造。

　　涉案公司没有任何一单真实货物交易。其成立公司的惟一目的就是获取工商税务登记，领取增值税发票对外虚开，然后，按票面金额的6%至8%收取报酬，同时主要以假的海关完税凭证或伪造的运输发票抵扣税款。公安机关侦查认定该案涉嫌虚开数额达1亿元，造成国家税款损失1千万元，形成卷宗46本，装满两大旅行箱，该案涉案数额之大，影响之广泛，为我省历史之最。

　　记者王腾/文通讯员左晓坤/摄

　　神秘的圣诞礼物

　　2003年年底，合肥市国税局稽查分局发现合肥世伟嘉业、北京宏盛达业商贸有限公司合肥分公司涉嫌虚开增值税发票、数额特别巨大，于当年11月27日移交合肥市公安局经侦支队侦查。随后支队三大队大队长束先明会同税务稽查人员前往这两家公司以正常的税务稽查为由进行“摸底”。调查发现两公司竟然是一个地方两块牌子，法人代表均不在场，只有两名所谓的公司工作人员程晋、徐玮现场配合调查，在两公司，调查人员发现有许多增值税发票。

　　12月1日，经侦支队正式立案侦查。由于申报材料系伪造，一时无法确定犯罪嫌疑人真实姓名、身份，三大队根据两公司“业务往来”的传真透露的信息，于12月2日北上至北京展开调查。北京这家与合肥两公司有“业务往来”的公司坐落于北京马莲道一商业大厦五楼，空无一人，公司里全是增值税发票。12月5日上午11时许，就在合肥警方进驻该公司调查才十几分钟的工夫，侦查人员机敏地发现门口有一名神秘青年在晃悠。感觉可疑，侦查员将其拦下盘问。这名青年神色慌张：“我不是这家公司的，我来找人。”“找什么人？”侦查员追问。青年语焉不详。侦查员用其随身携带的钥匙打开了这家公司的门，验证了他的身份，于是将其扣留审查。

　　他叫肖泽彬，化名姚容飞，今年27岁，广东潮阳人。被抓获时，他是准备来公司收取邮件的，打开这个由深圳寄来名为“圣诞礼物”的邮件，里面是假的海关完税凭证和地方运输发票，是用来做账抵扣税款的。面对合肥来的警察，肖泽彬拒不交待：“大哥，我什么都不会和你说的。”

　　“东窗事发是迟早的事”

　　随后，北京这家公司的会计人员玄某被三大队控制。她交代出的公司人员使用的全是化名，但口音像是广东一带的。12月6日，三大队带着玄某前往首都机场布控，并查找涉案人员外逃方向。安检记录显示该公司的三名涉案人分两拨乘坐同一班次、由北京飞往广州的航班逃离北京。时间是12月5日17:10。警方据此还认定北京的涉案人与合肥的两公司是同一伙人。

　　12月7日、12月17日、12月30日，三大队侦查员又先后三下广州，并同时在合肥、湖南、深圳等地摸排线索，但线索几度中断，侦查工作艰难前行。今年元月初，案件峰回路转，该案主要犯罪嫌疑人经常在广州北京路军医总医院附近活动，而且从北京方面反馈回来消息称，该嫌疑人在逃期间曾和其在北京的女友联系说自己感觉好像得了肝炎。元月1日、2日、3日经侦支队三大队在当地警方的配合下连续在广州军区总医院肝炎化验门诊部守候三天，终于在元月3日下午将前来拿化验单的嫌疑人抓获。

　　他叫林振阳，化名彭国强、陈创雄、林正浩、张秋雄等，29岁，广东汕头人。十几岁就出来闯荡江湖，在北京做皮具生意，做了一段时间，感觉赚不到什么钱，改弦易辙成立公司专门替人开增值税发票牟取暴利。他的落网使北京公司与合肥公司的脉络逐渐清晰起来。落网时，他这样交代：“我知道被你们抓是早晚的事，我经常上公安部网站查看通缉令，看上面有没有我。”

　　想拿10万“摆平”此案

　　林振阳归案后，程晋浮出水面。程晋，女，35岁，合肥博信财务咨询有限公司法人代表，是林振阳等人在合肥的“总代理”，在合肥组织实施虚开增值税专用发票，收取非法所得三十余万元。该团伙在合肥成立了9家空壳公司，大部分都由程晋经手办理注册登记，每开一家公司，林振阳等人向其支付2万元报酬。在实际操作中，由林振阳等人在全国范围内联系虚开增值税业务，将材料传真给博信，后由程晋指挥颜玉凤、徐玮等会计人员开出发票。

　　2004年元月7日，合肥警方分成三组一举捣毁该团伙在肥成立的合肥世伟嘉业科贸有限公司、安徽永信科技有限公司等9家空壳公司，抓获程晋、颜玉凤、徐玮三人，收缴大量假身份证，广州、深圳等地的假发票以及开票机、存根联等等。

　　据程晋交代，事发后北京那边风声鹤唳，林振阳等人打过来10万元钱，企图让程晋找人帮忙摆平此事。

　　9家空壳公司的“发票迷局”

　　经公安机关依法侦查查明：2001年6月，林振阳等人流窜到合肥市以虚假的身份资料到工商部门注册成立了合肥宏德捷成商贸有限公司，招聘程晋为公司财务负责人。该公司共骗购增值税专用发票（手工千元版）32本，全部对外虚开、出售，32本增值税专用发票存根联已被林振阳销毁，所虚开的金额难以认定，给国家造成的税款损失难以挽回。

　　林振阳一伙为了获取更多的增值税专用发票，于2001年9月采用虚假身份又注册成立了“合肥世伟嘉业科贸有限公司”，公司位于濉溪路，程晋任主办会计，由程晋到人才市场招聘徐玮到该公司任出纳会计，该公司自2001年12月至2003年1月共领购手工千元版专用发票77本，2003年2月至9月共领购电脑版专用发票310份（限额十万元版）。

　　2003年3月林振阳一伙从北京将已注销的北京宏盛达业商贸有限公司、北京通密东霞商贸有限公司资料寄给程晋在合肥办理分公司，程晋指使颜玉凤到工商部门办理了上述两家分公司。

　　北京宏盛达业商贸有限公司合肥分公司成立于2003年4月，该公司负责人是由程晋用他人的假身份证复印件申办注册的，公司设立在“世伟嘉业公司”同一室，程晋任主办会计，当年7月至9月共骗购电脑版增值税专用发票140份（限额十万元版）。

　　北京通密东霞商贸有限公司合肥分公司成立于2003年8月，该公司负责人也是由程晋用他人假身份证复印件申办注册的，公司设立在濉溪路，自2003年10月至12月共骗购增值税专用发票120份。

　　2003年6月程晋以2.5万元价格从他人手中收购了“安徽永信科技有限公司”，并办理了防伪税控系统，将该公司交给林振阳使用，8月办理了注册变更手续，将法人代表变更，该公司自2003年8月至12月共骗购电脑版增值税专用发票300份（限额十万元版）。

　　犯罪嫌疑人林振阳将合肥宏德捷成商贸有限公司、合肥世伟嘉业科贸有限公司办成后，于2002年六七月份离开合肥流窜至北京，采取打电话或发传真的方式指使程晋、颜玉凤、徐玮等为其在合肥领购增值税专用发票，并代为虚开，2003年3月将“北京宏盛达业商贸有限公司”、“北京通密东霞商贸有限公司”资料寄给程晋办理了合肥分公司，2003年6月收购了“安徽永信科技有限公司”，同时将虚假海关完税凭证寄给程晋抵扣进项税金。

　　据公安机关侦查，合肥世伟嘉业、北京宏盛达业合肥分公司、安徽永信科技有限公司、北京通密东霞合肥分公司等共骗购手工千元版专用发票1925份，电脑版专用发票870份，共2795份，对外虚开2589份。该案虚开数额达1亿元左右。给国家造成税款损失1千万元左右。