《瞭望》：“创维事件”的内地民企监管反思

　　市值60亿港元的香港上市公司“创维数码”11月30日在宣布业绩前夕，其设在香港的办事处总部突遭香港廉政公署调查，公司主要管理人员被拘。此事连累在香港证券市场上市的部分内地民企股受压，并引发各界对在香港上市的内地民企监管的反思。

　　引起香港业界严重关注

　　香港廉政公署11月30日下午发表声明，披露当天采取的代号为“虎山行”的这次行动，对“创维数码”实施调查，带走该集团主席黄宏生、董事和财务总监等10人，怀疑他们涉嫌贪污诈骗和挪用资金，同时涉嫌在申请上市前，曾经伪造会计记录，以达到该公司在香港交易所上市的目的。事发后，该公司业绩发布会随即宣布取消。同一天，该公司股票被港交所勒令暂停买卖。

　　12月1日傍晚，黄宏生和执行董事黄培升（黄宏生之弟）被立案起诉；俩人被控涉嫌盗取公司资金逾4800万港元，并于2日上午9时30分在东区裁判法院出庭受审。

　　此外，廉署在1日又拘捕了5名涉案人士，使这次行动中的被捕人数增至15人。这5名被捕的人士分别是创维1名职员、1名前职员和1名前执行董事以及2名其他人士。“创维事件”引起香港业界严重关注。

　　部分在港上市的内地民企股价受压

　　12月1日香港股市恒生指数上升103点，再创32个月来新高。但内地民企国美电器、超大现代股价下跌4．2％，大成生物股价下跌4．2％。尽管尚未观察到触发内地民企股价全面、大幅度下滑的情况发生，但业界人士认为，散户其实对民企股已有戒心，因此1日的沽压主要来自基金。

　　香港特区政府财政司司长唐英年表示，“创维数码事件”再次显示香港是法治社会，对任何涉嫌违反法例的罪行，各执法机构都有责任去打击。无论是来自任何地方的投资者，都必须遵守同一法例，这是香港得以成功的经验。

　　特区政府财经事务及库务局局长马时亨表示，香港是国际金融中心，必须保障投资者利益。他强调指出，监管机构和执法机构会对所有违规事件进行严厉处分。

　　香港会计师公会1日发表声明指出，正密切留意“创维数码”的案件和廉署对该公司财务行政人员贪污的指控。声明说，公会未能确定事件是否涉及该会会员或是否应采取相应的行动。声明还说，若该会会员违反财务报告、核数和专业操守之准则，公会有权向有关会员作出制裁和纪律处分，包括短期或永久终止会籍、谴责、罚款和支付有关费用等。

　　再次反思对内地民企的监管

　　据了解，单在过去两年内，香港已有超过10家上市公司因主席涉嫌不法诈骗等原因而遭停牌或清盘，其中包括多家内地民企。如上海地产主席周正毅因操纵证券价格和虚报注册资本罪成立，早前被上海法院判处3年刑期。该上市公司也从2003年5月30日停牌至今。与周正毅有密切关系的上海商贸主席毛玉萍，也因卷入信用社贷款一事被控涉嫌造市案而官司缠身，该上市公司停牌也已逾一年。公司虽已售予内地商人，但至今仍未能被正式接管。

　　尽管近年来在港上市的内地民企不断产生一些问题，但此间专家仍然认为，内地民企的发展壮大，符合社会主义市场经济发展的大趋势。符合条件的民企到港上市对内地和香港都是双赢的好事。但客观来说，尽管大多数民企是好的，也不能完全排除个别企业的违规行为。出问题在所难免，关键的问题是如何对上市民企实施有效的监控，一有“蛛丝马迹”时就能采取断然措施，防止问题恶化，并对其他民企以启迪和警示作用。

　　香港交易所主席李业广认为，全世界上市公司的出事原因，大都离不开账目问题。以往民企出事，也多是由于企业的账目出问题所致，所以中介人的工作素质和操守是相当重要的。他说：“香港市场一向沿用的制度，就是相信每一个中介人也各司其职，交易所在一般情况下，不会主动抽查个别中介人，因为交易所没必要也没理由去怀疑中介人的工作成果。不过，就有一小部分中介人未尽职责，使香港市场制度出现问题。香港交易所和证监会今后将加强对保荐人和分析员的监管，出了问题后保荐人和分析员也应承担责任和经济上的处罚，而在会计师方面，香港会计界已赞成成立独立调查委员会，专门监管会计专业，因为做假账很难骗倒专业会计师。”

　　此间专家指出，在缺乏有效监控的情况下，个别民营企业原本正常的上市、借款行为，也容易演变成“圈钱游戏”。因此对存在于民企的一些问题应通过法制化途径去解决，而不能天真地相信企业领导人的所谓“良心”。对此，投资者完全有理由要求监管者（如交易所、证监会、工商局等）、推荐公司的保荐者（如投资银行等）、公司财务报表的审核者（如会计师事务所等）、公司法律文本的公证者（如律师事务所等）都认真依法行事和遵守专业道德和准则。此外，内地和香港的证券监管机构也应进一步加强沟通，扩大合作范围，强化共同执法力度。否则，不符合标准的民企上市，将给股市的健康发展埋下重大隐患，并给投资者造成不应有的损失。

　　资料：创维事件

　　香港廉政公署11月30日的“虎山行”行动，带走“创维数码”董事局主席黄宏生、董事和财务总监等10人，怀疑他们涉嫌贪污诈骗和挪用资金，同时涉嫌在申请上市前，曾经伪造会计记录。黄宏生等人于12月2日上午在香港东区裁判法院提堂。

　　廉政公署在指控中称黄宏生涉嫌行贿一名执业会计师，伪造会计纪录，以达到在港上市的目的。该名会计师涉嫌收取利益，即获得创维聘任为行政人员以及公司认股权，作为协助公司上市的报酬。另外，黄宏生及一名执行董事涉嫌行贿公司的财务总监，以容许两人以顾问费或服务佣金作掩饰挪用巨额公司资金。

　　东区法院的审判记录显示，黄宏生和黄培升（黄宏生之弟）于2000年11月1日至2003年4月25日期间，在香港与罗玉英（黄的母亲）一起串谋偷窃一项“据法权产”，即汇丰银行欠创维数码一笔4837．8多万港元的钱款，而这笔款项是“创维数码”的财产。香港廉政公署表示，黄氏兄弟是通过盗窃9张通过“创维数码”银行户口签发的支票实施犯罪行为的。

　　法庭宣布将于2005年3月2日开庭审理。廉政公署的官员表示，有关该案件的调查目前仍在进行之中。他们将根据调查结果采取下一步行动，也不排除今后再以其他罪名起诉黄氏兄弟，或者起诉其他人士的可能性。

　　香港创维数码控股有限公司是创维集团的龙头企业。创维集团跨越粤港两地，生产消费类电子的大型高科技上市公司，是中国三大彩电龙头企业之一。2000年4月，创维数码控股有限公司在香港证券交易所主板上市（代码0751）。创维集团总部设在深圳南山区，产学研基地设在深圳宝安区，营销总部设在东莞，营销分支机构遍布全球，员工达16000余名。（瞭望周刊驻香港记者王健平郑晓舟）（来源：瞭望）