2005中国经济高峰会昨日开讲　中国人民银行行长周小川在讲话中指出(图)

http://www.sina.com.cn 2005年05月25日10:22 大洋网-广州日报

　　作为第八届中国北京国际科技产业博览会的主要活动之一，主题为“2005中国改革之年：金融开放、公司治理与可持续发展”的2005年中国经济高峰会，昨日在北京人民大会堂开讲。来自政府、学术界、各行业的顶级人物会聚一堂，从宏观和微观两个角度就2005年中国经济焦点问题进行了精彩讨论。

　　而首日的重中之重就是有中国人民银行行长周小川、中国保监会副主席魏迎宁、世界贸易组织副总干事KipkorirAlyAzadRana、世界能源理事会秘书长GeraldDoucet等人物参加的“中国深化经济改革主题报告会”。

　　本专题文/图　记者　周思详

　　中国人民银行行长周小川：

　　银行改革是否能够取得成功，用一个标准来说，就是不良资产今后会不会再大规模地产生。

　　拨备制度在许多国家，包括许多成熟的市场经济国家，都有过不少错误。

　　如果拨备制度不健全，贷款科学分类的积极性就会大为降低，就好像说一个人要求定期地进行体检，但是检查完了，不准治疗和吃药。

　　中国在上世纪90年代，银行自己报的资本充实率都挺不错，为什么？因为没有真实拨备，没有足够拨备，资本充实率的管理就很可能变成形同虚设。

　　周小川一登场便直言：目前银行业改革备受关注，注意力多集中在不良资产、注资、加强内控、公司治理、战略投资者及上市。“但是我想讲，改革的一个关键环节是建立良好的拨备制度。拨备制度指的是银行贷款损失准备和银行资产的损失准备。银行改革能否取得成功，用一个标准来说，就是不良资产今后会不会再大规模地产生，这确实也是关系银行业改革成败的一个重大的考验。”

　　任何资产都可能产生风险

　　周小川指出，商业银行经营属于风险行业。不良资产的来源有几个方面：第一，任何贷款和银行资产都可能在一定的小比例范围内产生风险，哪怕是在管理和信贷文化都非常健全的情况下；第二，决策是对的，但是市场环境在发生变化，或者经济发生周期性变化，还有政策变化、国际环境的变化等，都可能产生不良资产；第三个方面是消化不良资产的能力是否足够的问题，这个能力要通过拨备通过核销产生。

　　任何一项改革需要宏观和微观两个方面的动力。从微观方面来说改革的动力来自股东利益，同时有利益相关者的利益、竞争压力、企业负责人的责任感，以及外部监督；从宏观角度来讲，政府需要创造可持续的金融生态环境，其中最重要的就是拨备制度。

　　拨备制在私有制下也会犯错

　　周小川指出，拨备制度在许多国家，包括许多成熟的市场经济国家，都有过错误。他认为，拨备制度之所以犯错误，有几个方面原因：第一，在计划经济下，商业银行是国有制的，银行的主要客户也是国有制的，大家就觉得，风险只是换换地方，最后都是国家承担的。在这种情况下，一般来说没有太大的动力来改进和建立好的机制。

　　“是不是只有公有制和计划经济有这个问题呢？其实不是，在私有制下，拨备制度也经常有差错，私人企业的股东和管理者也往往利用这些差错来做假账，抬高利润，因为利润分红可以使投资者得益。”

　　而第三个可能性就是当财政收入比较差的时候，或者税收制度不够健全，财政收入过低。在这种情况下，为了维护财政收入可能会觉得拨备低一点，账面利润显得高一些，企业所得税会多收到一些，特别是金融机构往往也是纳税大户。

　　第四点是会计准则的认识问题。如果会计准则定得偏低的话，有一些风险不能及时地反应在账面上，就导致拨备比较低。

　　银行上市是改革契机之一

　　周小川认为，拨备制度的改进与几个方面的制度是有相关关系的。第一个是贷款的科学分类，中国采取的是五级分类，五级分类对商业银行的贷款资产进行严格的诊断，同时暴露出它损失的概率。如果拨备制度不健全，贷款科学分类的积极性就会大为降低。就好像说一个人可以要求定期地进行体检，但是检查完了，不准治疗和吃药，这样的话，大家觉得检查也没有用，反正检查出病来又不准治，还不如不检查。

　　另外，也和资本充实率非常有关系。我们可以回顾，中国在上世纪90年代，银行自己报的资本充实率都挺不错，为什么？因为没有真实拨备，没有足够拨备，资本充实率的管理就很可能变成形同虚设。

　　拨备制度也与成本会计相关。工业企业会计核算当然要把残品、次品、废品这些东西都考虑在经营成本里，而不能算作收入。银行也一样，如果不良资产没有计入成本，反而走了别的项目，会带来极大的扭曲。

　　在谈到改革的动机和契机时，周小川指出，首先是股权多元化，出现了不同的股东利益。其次，一些机构上市以后要进行披露。第三，上市公司出现丑闻，而丑闻首先是利用损失准备和拨备的不足制造虚假利润。第四，出现金融危机。在亚洲金融风暴之后，我们有了非常大的改进的决心。最后就是经济的全球化、国际化。从中国来讲，本世纪初开始，越来越多的股份制商业银行发行上市后面临的公开披露、市场和股东的压力带来了这些方面的改进。

　　保险业改革意义重大

　　作为中国保监会副主席的魏迎宁成为紧接着周小川出场的“第二号人物”，他提醒所有人：保险业改革意义重大。

　　魏迎宁表示，中国保险业已经进行了四大方面的改革。

　　四大改革缺一不可

　　一是国有保险公司进行了股份制改革。自2003年下半年以来，中国人民保险公司、中国人寿保险公司、中国再保险公司先后进行了股份制改革，成立了保险企业集团公司。其中中国人民财产保险股份有限公司和中国人寿保险公司实现了境外上市。

　　二是进行了资金运用方面的改革。其中，保险资金应用渠道不断拓宽，现在已经扩大到可以买卖企业债券，买卖证券投资基金，允许保险外汇资金到境外运用，允许保险公司投资银行债和可转换公司债券等，允许保险公司向商业银行办理协议存款，特别是今年以来，允许保险公司直接进入股市买卖股票。

　　第三是保险专业化经营的改革。目前，已经开业的有两家健康保险公司，两家养老金保险公司，一家股份制农业保险公司。

　　改革的第四个方面是完善了风险防范机制。一是建立了保险保障基金制度。二是拓宽融资渠道，改善保险公司偿付能力。

　　保险业影响越来越大

　　保险业的市场化程度日益提高，国有保险公司的成功改制，标志着以现代股份制为主要特征混合的所有制成为我国保险企业的主要形式。保险公司逐步成为真正的市场竞争主体。

　　另外，保险业的增长方式正逐步转变，结构调整初见成效。保险公司的经营观念发生了深刻的变化，从单纯追求保费规模到注重速度和质量，结构效益的统一；经营层次不断提升，逐步从单纯的价格竞争转向产品服务、管理品牌等全方位的竞争，专业化和集团化发展趋势明显，注重特色经营和培育核心竞争力。

　　值得注意的是，保险业与金融业的其他领域的关联性不断增强。随着保险公司上市和投资理财型保险产品的发展，保险市场对资本市场的依存度增加，随着保险公司广泛投资于债券、股票和证券投资基金，保险公司日益成为资本市场重要机构投资者，对资本市场的影响也越来越大。

　　2004年我国保险业务平稳健康发展

　　全国保费收入　4318亿元　同比增长11.3%保险深度（保费收入占国内生产总值的比重）　3.4%　同比增长0.06%财产保险收入　1089.9亿同比增长25.4%保险公司的总资产　1.18万亿元保险资金利用余额　1.12万亿元

2005中国经济高峰会昨日开讲 中国人民银行行长周小川在讲话中指出(图)

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