审计局长开出北京账目清单

http://www.sina.com.cn 2005年07月22日03:50 北京晨报

　　２１２个重点企业漏税超８０００万

　　２８个政府部门预算受审计５０个重点企业少缴税８７１２万

　　昨天上午，市十二届人大常委会第２１次会议听取了市审计局局长杨晓超关于北京市２００４年实际预算执行和其他财政收支的审计工作报告。

　　从整体看，２００４年市级财政总收入６８８．４０亿元，市级财政总支出６７３亿元，做到了收支平衡。“从审计情况看，市政府财税部门在提高预算管理水平和税收征管质量方面做了大量工作。”杨晓超表示，各部门各单位的绝大部分预算收支是合法合规的，预算资金的使用取得了预期的效果和效益，推动了首都各项事业的发展。

　　在肯定成绩的同时，杨晓超对于在审计中各部门暴露出的问题也并不姑息，将一串串动辄上千万乃至上亿元的“问题金额”向市人大列出“清单”。

　　问题１：应缴预算收入未入库

　　审计对象：市财政局

　　在对市财政局进行审计时，发现该局组织市级预算执行中存在的问题。如专项资金预算批复和部门预算管理的基础工作需要进一步完善，部分应缴预算收入未及时征缴入库。

　　账目清单

　　市级预算中安排的补助各区县的项目支出４１．４２亿元、用于环境综合整治等项目支出３８．７７亿元，没按规定在年初批复给相关预算执行单位；追加市教委补助各区县项目支出２．５０亿元，没有细化资金使用项目和分配方案。

　　市发改委安排的年度政府基建投资计划下达时间较晚，与市财政局批复部门预算的工作不能衔接，使得市级预算中安排的基本建设项目支出预算４４．８３亿元没有与部门预算一同批复执行。

　　批复部门预算时，市财政局安排市公安局等部门专项业务费３９９４万元，用于弥补公用经费不足，没有具体开始范围，不符合公用经费预算按照标准和定额核定的原则。

　　问题２：重点纳税企业少缴税

　　审计对象：２１２个重点企业涉及金额：８７１２万

　　在对本市各级地税部门以及以房地产行业为主的２１２个重点纳税企业进行审计时，发现市级地方税收征管中还存在税收会计报表反映的数据不完整、部分区县地税局调解税收进度以及对重点企业的纳税监管工作有疏漏等问题。

　　账目清单

　　昌平等１０个区县地税局征管、检查部门掌握的纳税人申请缓交税款到期未入库、接受税务检查应补缴税款未入库等情况，未及时纳入税收会计报表反映，涉及各项税金６．３５亿元；崇文等７个区县地税局当年减免营业税、企业所得税等７个税种的税款，也未在税收会计报表中反映。

　　延伸审计的２１２个重点纳税企业中，有５０个市、区重点纳税企业共计少缴税款８７１２万元。１１个重点纳税企业未按期或如实申报缴纳税款。

　　问题３：政府部门乱收费

　　审计对象：市公安局等２８个政府部门

　　２８个政府部门和１５２个基层单位存在收入预算编制不完整、自定自批项目、无预算、超预算开支、擅自动用结余资金、超范围使用专项资金、不严格执行收费标准、乱收费等问题。（下表）

　　审计对象发现问题涉及金额

　　市公安交通管理局等８个部门其他收入、利息收入、经营收入等没有编入部门预算。９８６８万元

　　市科委等５个部门年初预算２．３６亿元，年内实际取得各项收入５．２５亿元，超收中已有一部分被自行安排事业支出。

　　市司法局等１０个部门部分专项支出预算没有细化的项目内容；一些预算项目没有按规定进行申报和论证；以前年度申报的项目预算没有支出，但仍然在本年申报同类项目。１．６２亿元

　　市体育局等９个部门经费支出超预算。７１６８万元

　　市交通委等７个部门单位无预算开支。１５４５万元

　　市教委等６个部门未报市财政局批准，动用了专项结余资金，用于弥补行政经费开支和其他自定自批的项目。３０４６万元

　　市地税局等７个部门未报市财政局批准，动用了专项结余资金。６．８３亿元

　　市公安局将部分水电费、办公费、其他费用等转入专项经费中列支。７０５万元

　　丰台区市政管委在市拨综合整治专项资金中，支付１９９７年欠付丰台市政公司和丰台养路队的丰北路段工程款、垫付北京奥尔环境艺术有限公司玉泉营夜景照明工程款。１５７万元

　　４１０万元

　　市广电局将有线电视系统验收与广播电视安全防范专项经费用于机关、广电学会等单位的日常公用支出。１７７万元

　　市水务局等１８个部门记市规划院等３７个基层预算单位的部分收入、经费支出和资产为全部编入决算草案。３．６３亿元

　　市市政管委等１４个部门填报决算时存在少计支出、序列支出、专项结余科目填报不实、决算报表科目使用错误等问题。２．９７亿元

　　市农业局等２１个部门新增固定资产不入账、不严格执行资产盘点制度、财务审批手续不完备、债权债务不及时清理、现金控制不严格等。

　　市乡镇企业局等１０个部门后勤服务中心不同程度地存在内部控制制度不健全、资金管理失控、资产管理和会计核算混乱、设置账外账、滥发奖金补贴、房租收入漏缴税费等问题。１０９２万元

　　问题４：政府采购没完全履行程序

　　审计对象：市财政局等２８个部门涉及金额：３亿

　　政府采购目录中规定的采购项目还不能完全履行政府采购程序。

　　账目清单

　　例如，在组织市级预算执行中，市财政局办理追加市民政局等部门项目预算时，对于政府采购范围内的购置和修缮支出项目１．１９亿元，未按政府采购规定执行；对部分属于集中采购的项目９５６９万元，批复给有关部门自行组织采购。

　　此外，在２８个部门中，一些部门购置政府集中采购范围内的办公家具、计算机类产品、交通运输工具等１．０９亿元，没有按规定编报政府采购预算、履行采购程序。

　　问题５：32个工程子项目没公开招标

　　审计对象：政府投资的５２个建设项目涉及金额：２７亿

　　审计高碑店热电厂市内供热管网工程、凉水河污水截流工程、地铁五号线工程等２２个重点建设项目，对政府投资的５２个建设项目招投标执行情况进行了审计调查。

　　账目清单

　　审计调查的５２个建设项目中，有３２个建设项目的设计、施工、监理、设备采购等子项目未进行公开招标，涉及的合同金额占５２个建设项目投资总额的９．３１％，达２７亿元；１０个项目擅自进行了邀请招标，占被调查项目的１９％；１４个项目只对主体工程进行了招标，其他附属工程则直接指定施工单位，涉及合同金额２．３６亿元。

　　燃气管网升压改造工程总投资７．７０亿元，其中：合同金额２．９６亿元的单项主体工程由主管部门直接委托给市燃气集团下属单位施工；９３５４万元应公开招投标的工程采取了邀请招标方式；还有合同金额６７９万元的工程发包给了没有相关资质的单位施工。

　　由于工程施工计划和投资计划衔接不够，致使草桥燃气供热厂供热管线工程中财政投入的资金１．４０亿元和配套贷款１．３５亿元闲置，累计多负担银行贷款利息６７８万元。

　　问题６：资金预算管理待完善

　　审计对象：教育科技等专项资金审计金额：６１．３亿

　　在对２００４年市级预算中安排的教育、科技、支农、工业发展、商业结构调整、文物保护等６项专项资金进行审计时，审计资金总额６１．３０亿元。重点专项资金在管理使用中存在的问题是：教育和科技专项资金的项目预算管理应进一步完善等。

　　账目清单

　　２００４年，市科委对１０９个科技专项资金项目预算进行了调整，涉及预算资金１．５３亿元。部分资金使用单位申报的教育专项资金预算没有细化的项目内容；有关部门在批复预算时，核减基层单位申报的预算后不注明核减内容，使核减项目不好落实。

　　部分市拨教育专项资金没有按照预算组织支出。一是个别学校挪用专项资金。例如，首都医科大学的基础教学评估专项资金支出１８９万元，其中１７７万元被用于排球场和体育中心改造。

　　二是自行二次分配市拨教育专项资金。密云县教育局对部分市拨教育专项资金没有按照预算批复的项目安排使用，而是在本县教育系统内重新进行了分配。

　　问题７：财政补贴未专用

　　审计对象：公交系统等９单位涉及金额：５００余万

　　在对市粮食、公用、公交系统９个单位接受的财政补贴２１．０６亿元进行审计时，一并检查了１３个区县１．０９亿元农民种粮补贴的发放情况。

　　账目清单

　　２００４年，市财政局安排市二商集团使用上年储备费用补贴结余９０３万元，用于政府储备专用冷库的维修。但该集团所属的西南郊冷冻厂等两个企业将其中的４４１万元用于商业经营性冷库维修；西郊冷冻厂将其中的１０２万元直接计入企业收入。在对市粮食、公用、公交系统９个单位接受的财政补贴２１．０６亿元进行审计时，一并检查了１３个区县１．０９亿元农民种粮补贴的发放情况。

　　账目清单

　　２００４年，市财政局安排市二商集团使用上年储备费用补贴结余９０３万元，用于政府储备专用冷库的维修。但该集团所属的西南郊冷冻厂等两个企业将其中的４４１万元用于商业经营性冷库维修；西郊冷冻厂将其中的１０２万元直接计入企业收入。

　　问题８：虚报人数多领补贴

　　审计对象：１３区县涉及金额：７００万

　　对１３个区县２００３年至２００４年新型农村合作医疗（以下简称合作医疗）资金筹集和管理使用情况以及２００３年市区两级财政预算和失业保险基金中安排的再就业资金、市财政投入的生态保护与建设资金的管理使用情况进行审计调查时发现：部分区县申报参加合作医疗的农民人数不实。医疗费用偿付率则低于审计调查统计的全市平均水平等。（下表）

　　审计对象发现问题涉及金额

　　朝阳等７个区县多报人数，多申领市级财政补助７３３万元

　　延庆县、海淀区漏报人数，少申领市级财政补助１０６万元

　　通州等３个区县挤占挪用再就业资金７４５万元

　　三环路、南中轴路重复施工、抢工，浪费绿化费５００万元

　　●整改成绩

　　1.48亿补缴税款已经入库

　　市审计局对２００３年实际预算执行和其他财政收支审计意见和审计决算的落实情况进行了检查。结果表明，今年，市财政局进一步加强了预算执行管理。在今年已将全市１６１个一级预算单位、１０１０个基层预算单位纳入了部门预算管理，扩大了国库集中收付范围，加强了对工程项目政府采购的管理。原市国土房管局等７个部门欠缴的行政事业性收费已全部收缴，市财政局正在进一步确定非税收入项目、撤销非税收入过渡账户。市地税局已开始在全市范围内清理欠税，审计查出的重点纳税及企业少缴的各项税款１．４８亿元已收缴入库。

　　各预算执行部门也在改进预算管理和财务管理工作，强化项目论证和审批程序。国有粮食企业多领取的３７０万元财政补贴，市财政局已全部扣回；虚开增值税发票等涉嫌经济犯罪的问题，公安机关已立案侦查，涉案犯罪嫌疑人已被逮捕。

　　本版撰文晨报记者朱烁

　　本版摄影晨报记者王颖

　　本版制表潘莉莉

　　市审计局局长杨晓超——

　　奥运工程

　　将有审计方案

　　作完审计报告后，杨晓超匆匆步出会场接受了媒体的短暂采访：“我个人认为，北京市整体的预算执行、财务收支还是比较好的，但是我们的基础管理工作不是很强，影响到财务管理、核算的这些基础，进而使得具体管理工作超过一些财务收支的规范。如果基础工作做好了，其他方面的违法违纪就会少得多，所以，我觉得当务之急就是加强基础管理。”

　　目前，奥运工程建设已经倒排工期，针对未来大量的资金、物资流转，杨晓超明确表示，对奥运工程肯定要进行监督。他透露，国家审计署将制定一个监督方案，目前，该方案已经在研究之中。

　　市财政局新闻发言人徐熙——

　　今后花钱

　　具体到项目上

　　审计报告中首先提到财政部门市级预算存在一定问题，会后，市财政局新闻发言人徐熙成为记者追逐的对象。“以后工作重点不是如何要钱，而是如何花钱，钱要花到具体的每一个项目。”徐熙告诉记者，今年审计报告提出的最新的工作思路就是预算要早、要细。举例来说，财政的资金下到区县，同样的教育资金应该用来建操场，却用做盖宿舍。以前每年的审计报告不认为这是问题，今年审计报告就严格对应了教育的项目，这就要求各区县和各个部门预算要非常严格，在执行过程中要严丝合缝，按照部门预算进行。

　　“原来我们理解预算是怎么要钱，但是现在要求是我们怎么做事，具体做哪个点。不是要下来钱我再琢磨怎么干、干什么，而是根据干什么事要什么钱，这是审计报告对财政部门提出的新要求。”

　　●代表评议审计报告

　　问题部门

　　先得表态

　　马朝军：报告里提出了很多问题，建议被查出问题的有关部门先得给人大代表和常委们表个态，然后再来报告整改的情况。报告里说，要到年底再由市来报告整改结果，应该逐一报告。查处结果应该公开曝光。张文启攵委员也提出，３２个建设项目没有进行公开招标，实际上施工都已经在进行了，是不是只是下不为例就完了？应该有一个明确的交代，审计出的问题，其处理结果应当公示，接受社会的监督。

　　审计覆盖面

　　应该拓宽

　　市人大常委会副秘书长刘维林：审计覆盖面应该拓宽，向全面审计方向发展。现在全市一级部门预算就有１６１个，我们只审计了２８个政府部门的预算，连五分之一都不到，还不要说二级部门以及基层部门的预算。离全面审计的目标差距还很大。

　　刘维林提出，对照今年全国人大听取的国家审计署的报告对一些关系民生的重要领域、重要方面进行审计，像教育的乱收费问题、医院的乱收费问题，这样一些与民生直接相关的、老百姓反映比较强烈的问题，审计部门应该主动出击，加大审计力度。

　　市审计局作２００４年审计报告。