股改公司承诺不能成“空头支票”

　　据新华社电 记者17日从深圳证券交易所获悉，为规范股改中的承诺事项，深交所最近发布了《深圳证券交易所股权分置改革承诺事项管理指引》（以下简称指引）。

　　承诺事项是股改方案的重要组成部分，对价安排的送股、转增、缩股、派息方案均在即期实施，而承诺事项大多属远期事项，许多投资者担心承诺是否会成为“空头支票”。承诺是否履行将极大影响股改进程和成效，市场急切需要建立一种“股改承诺保障机制”。

　　指引明确规定，承诺人在股改中作出的承诺事项，是股改方案不可分割的一部分，承诺人必须严格履行。条款强化了承诺人的法律责任，承诺人不能以“承诺只是自己单方面的行为”来回避义务。

　　指引规定，对存在履约风险的承诺事项，承诺人应当提供可靠的履约担保。承诺人自身无法提供履约担保的，应提供经深交所认可的资信良好的金融机构的履约担保。条款还防止了承诺人不考虑证券市场未来环境、上市公司发展趋势和自身履约能力，忽视履约风险，制定不切实际的承诺事项。

　　指引要求，对重组式股改的情形，承诺人对上市公司重组后未达到预期经营目标时，应作出安排给予流通股股东相应的补偿，如追送现金或股份。

　　指引规定，对于承诺人没有履行或没有完全履行承诺、违反指引相关规定的行为，按不同情况进行分类处理。另外，深交所将承诺人不守信、不履行承诺的行为记入诚信档案，并予以公开。该条款强调了处罚措施，监管措施和社会舆论措施并重，给予违规者重罚。