全国最大假发票案

　　警察查扣的印制假发票的工具。11月29日，长沙市公安局、长沙市地税局、长沙市国税局联合召开新闻发布会，宣布破获全国迄今为止最大假发票案。

　　从去年12月底至今年11月，长沙市公安局税侦支队与长沙市地税局稽查局历时11个

　　长沙市政府助理巡视员、长沙市公安局局长龙建强说，这起案件在3个方面堪称全国之“最”：查获的假发票可开具最大票面金额全国第一，涉嫌违法犯罪人员网络关系在全国同类制、贩假发票团伙犯罪中最为复杂，全国最早发现贩卖假完税证案件。

　　惊现多张大票面假发票

　　去年12月下旬，长沙市地税局二分局来了两个人。这两人持有一张金额11万元的电脑版建安发票，要求换开一张发票。税务干部立即把情况反馈给长沙市地税局。该局根据发票上的号码判断，此电脑版发票是市局发到地税五分局洞井税务所的，但此发票上却盖有二分局学院街税务所的征税专用章。就在地税二分局进一步核对时，持票人丢下这张发票匆匆离开了。

　　不久，长沙市地税四分局发现了一张金额高达1357万元的电脑版建安发票。此号码的发票属于地税五分局洞井税务所，发票上却盖有四分局北站路税务所的征税专用章。12月30日下午，长沙地税三分局又报称发现一张金额272万余元电脑版建安发票和配套的税收通用完税证有问题。

　　税务干部们发现，这3份发票号码接近，字轨一致，应为同一犯罪团伙所为，估计在长沙市范围内存在一个制造、贩卖假电脑版建安发票、假完税证的涉税犯罪团伙。

　　鉴于案情重大，长沙市地税局稽查局将案情向长沙市公安局税侦支队进行了通报。2005年1月13日，长沙市公安局税侦支队和长沙市地税局稽查局组成“1•13”联合专案组，对发生在长沙市的这起特大制造、开具、贩卖假完税证和假发票案件全面展开侦破工作。

　　假发票销售网络初露端倪

　　经过半个月的初步侦查，长沙警方取回了与假发票号码一致的真建安发票和完税证。同时，他们还发现一名叫胡再辉的中年男子有利用假电脑版建安发票、假完税证实施诈骗的重大嫌疑。1月29日下午，办案人员在长沙市芙蓉区一卡拉OK厅内抓获胡再辉。经查，胡再辉（曾因诈骗罪被判刑8年）在外假称自己是税务局的干部或者有朋友在国家税务总局当领导干部，谎称可以从国家税务总局搞到低税率的“优惠发票”指标，并指使黄某、胡某等人去联系需要开发票的人。胡再辉先后从杨志雄（湖南涟源人，在长沙火车站附近以贩卖假发票、假证件为生）手中购买了16张假发票和数张假完税证，通过黄某、胡某的介绍，胡再辉已经诈骗了多人的税款计7万多元。

　　专案民警随即摸清了杨志雄的行踪。1月29日晚，民警通过胡再辉约出了杨志雄，一举抓获杨志雄。据杨交代，从2004年12月底至2005年1月28日，杨先后8次从一个外号叫“缺子”的人手上弄到假完税证和假建安发票。据杨称，长沙所有发现的假票均系“缺子”从外省购进。

　　在初战告捷后，专案组办案人员一面赴全市相关单位进行全面、深入的调查取证，一面对利用假发票、假税票诈骗税款的犯罪分子实行秘密跟踪。通过追踪，他们掌握了望城县雨敞坪镇农民朱秋良、长沙市某办事处干部岳凯林利用假发票、假完税证骗取巨额税款的犯罪事实。据警方介绍，朱秋良通过朋友介绍认识了湖南航发建筑工程公司的项目经理陶某。朱自称能开到低税率的建安发票，陶便要求朱帮其开一张金额272万元的建安发票。去年12月24日，朱秋良以3000元的价格买来一张金额272万元的假电脑版建安发票和税额14万余元的假税收通用完税证后交给陶某，从陶手中骗得税款70800元。岳凯林也自称可以开具低税率发票，骗取了湖南中建工程公司项目经理姚某的信任。2005年1月27日，岳凯林以2000元的价格买来一张已开好金额1400余万元的假电脑版建安发票和一份税额为75万余元的假税收通用完税证，卖给了姚，从姚手里诈骗42万多元税款。今年3月4日，专案民警抓获朱秋良。3月17日，岳凯林向警方投案自首。

　　攻克重要人物“缺子”

　　专案组经过对已经掌握情况的分析，发现这些发票和税收通用完税证都是从外号“缺子”的人手中拿到的，而且“缺子”长期在长沙火车站一带从事贩卖假发票犯罪活动。然而警方仅仅知道他的外号，而其体貌特征、年龄状况等个人情况都不知道，侦查难度很大。

　　为此，警方组织人马在长沙火车站一带秘密侦查，试图揪出“缺子”的尾巴。专案组还派出一名专案民警化装成“摩的”司机，借用了一台摩托车在长沙火车站附近“载客”。

　　经过一个多月的艰辛侦查，专案民警查知“缺子”真名叫朱希德，现年34岁，双峰县人，是长沙贩卖假发票的“大哥大”，被同行戏称为“朱局长”，还发现朱希德的“上线”为江西上饶籍人颜美花和余树林。

　　5月底，专案组基本摸清了长沙方面销售假发票犯罪网络情况，还侦查发现犯罪嫌疑人朱希德贩卖的假发票和假完税证均来自广州的一个地下印刷厂。6月22日，专案民警决定对朱希德实施抓捕。当日下午5时许，专案民警在长沙三湘大市场门口将朱希德抓获，从其暂住地缴获伪造的增值税专用发票以及其他各类假发票7088份；在火车站附近“金龙打字社”抓获犯罪嫌疑人漆小红，收缴用于打印假电脑版建安发票和假完税证的电脑一台。专案组在长沙市国税局的全力配合下，随后查证朱希德开出了49份假增值税专用发票，价税合计达380余万元。在随后短短半个月时间内，专案民警先后在长沙抓获蒋树新、王贤初、袁华、文海斌、尹兴国、徐菊贞等10名涉嫌贩卖假发票以及利用假票证实施犯罪的违法犯罪人员。

　　至此，长沙警方已抓捕犯罪嫌疑人14人，初战告捷。

　　清剿制造假发票窝点

　　为彻底捣毁这个制造、贩卖假发票犯罪团伙，专案组决定南下广州清剿制造假发票的窝点。

　　6月24日，专案组重兵开赴广州，围绕犯罪嫌疑人朱希德的“上线”展开侦查。经过近2个月的调查和侦控，专案民警基本掌握了广州方面制贩假发票团伙网络情况。警方初步查明，湖北枝江籍人胡守罗在广州市白云区太和镇大源村七社徐冬年家一栋五层楼房里，开办地下印刷厂，大肆印制全国各地的各类假发票和假完税证，并层层发展销售假发票的“下线”，在全国范围内形成了一个组织严密、作案隐蔽、手段狡猾的制造、贩卖假发票和假完税证的特大涉税犯罪团伙。

　　8月11日，专案民警侦查发现犯罪嫌疑人朱希德的一名“上线”余树林在广州出现。当晚11时许，专案民警在广州市广园西路将其抓获，现场收缴伪造的长沙市电脑版建安发票132份及一批普通假发票，并连夜将其押回长沙。

　　案情逐步水落石出。专案指挥部当即决定兵分三路，一路在广州清剿印制假发票的地下印刷厂，一路赴江西追缉犯罪嫌疑人颜美花，一路奔湖北缉捕主要犯罪嫌疑人胡守罗。

　　在各项抓捕工作成熟的条件下，8月17日，专案组直捣制造假发票的窝点。当日下午6时许，专案民警在广州市公安局经侦支队的协助下，组织警力20余人，对制造假发票窝点形成合围之势，共抓获涉嫌制造假发票的熊云贵、段志全、占志国、柳国超、王华等10名犯罪嫌疑人，缴获11台用于制造假发票的印刷设备和48万余份假发票。8月19日，赴江西上饶办案的税侦支队民警在当地警方协助下，成功抓获联系广州和长沙之间销售假发票网络的中介人颜美花。

　　9月2日，民警在湖北宜昌伍家岗区港窖路抓获胡守罗。

　　公安部和国家税务总局为湖南喝彩

　　据专案组查证，这个特大制造、贩卖假发票、假完税证的涉税犯罪团伙以犯罪嫌疑人胡守罗为主，从外购进印刷设备，在偏僻隐蔽处建立印刷窝点，并遥控指挥；犯罪嫌疑人胡守罗、段志全负责印刷技术指导，并负责跟中介人进行业务联系、收取票样、打包送货等工作；其他团伙人员则从事排版、晒版、胶印、打号、装订切纸、搬运等事项。在交易过程中，一般是印刷窝点方面人员胡守罗、熊云贵等人与中介人（如颜美花等）谈好印刷业务和收付款方式，然后由假发票流散地的团伙人员（如在长沙销售假发票的朱希德等）提供当地真发票作为票样给中介人，再由中介人送交印刷窝点成批印刷。据犯罪嫌疑人胡守罗交待，自2003年底开办地下印刷厂至今，已销售假发票10万余本，非法获利100余万元。

　　专案组在案件取得重大进展后，赴北京向公安部和国家税务总局作了专题汇报，引起了公安部和国家税务总局的高度重视。公安部经侦局和国家税务总局稽查局指出该案无论是从假发票涉及范围、查获的假发票数量及票面理论最高可开金额，还是从网络复杂程度、抓获人数来看，都是迄今为止全国最大的一宗制贩假发票的涉税案件。

　　专案组又乘胜追击，全力缉捕其他在逃团伙人员。9月29日，专案民警在广州市白云区新市镇抓获犯罪嫌疑人钟超武、罗生福；10月14日，在江西上饶县旭日镇抓获犯罪嫌疑人廖兴辉；11月7日，在长沙市芙蓉区一居民区宿舍抓获犯罪嫌疑人王建华。

　　截至目前，长沙警方共抓获制造、贩卖假发票和假完税证以及利用假发票和假完税证诈骗税款的涉案犯罪嫌疑人31人，其中逮捕26人；收缴涉及湖南、湖北、海南、北京、天津、上海、辽宁、广西、河北、新疆、甘肃、浙江、江苏、陕西、重庆、江西、广东、四川、内蒙古等19省、市、自治区下属43个地、州、市的各类假发票49万余份，假发票票面理论最高可开具金额高达3411.7亿元，内容涵盖货物销售、餐饮、服务、建筑安装、娱乐等20多个票种、84种版面；收缴涉及湖南、四川、宁夏、甘肃4个省、自治区的无限额电脑版假完税证2149份；缴获胶印机、铅印机、全自动电脑版机等印刷设备11台，以及大批伪造的发票水印纸、网架等制造假发票的工具；收缴假公章37枚、假人民币5200元，追回赃款49.6万元。专案组在侦办专案过程中共追缴税款400余万元，没收非法所得和处以罚款91万余元。

　　文／本报记者 颜宇东 刘晗 通讯员 向波 段文涛 图／实习记者 刘哲