广告大腕涉嫌虚开过亿增值税发票

　　一张“卖煤”发票牵出厦门亿元税票大案。

　　昨日，厦门警方和厦门国家税务局联合通报，厦门“6·16”特大虚开增值税专用发票案告破，涉案金额1．52亿元。

　　该案是公安部、国家税务总局两部委督办大案，据称，这是厦门迄今为止破获的最

　　昔日“广告大腕”被指案件主谋。他如何操控亿元税案？谁买走巨额发票？本报记者一一解读。

　　亿元税票大案源于一匿名举报电话。

　　去年5月份，厦门国税稽查局接到一男子的举报电话，称山东一家煤矿贸易公司，收到了厦门市博申商贸有限公司（下简称“博申”）的一张增值税专用发票，票面货物是煤炭。

　　厦门地处东南沿海，几乎不产煤。又缘何产煤、卖煤？

　　稽查局一李姓负责人称，当时只觉得可疑，但之后纳税评估让案件陷入谜局。

　　注册资金只有50万元的“博申”，是2004年5月17日在湖里注册一家私营公司，而其的税务登记信息、申报信息和发票领用信息显示，成立不到一年时间里，“销售收入”竟达6300多万元。

　　据李透露，即使一家50万元资本的贸易公司，生意可做到半个亿以上；但该公司“买进”可抵扣税金的商品都是农副产品，卖出去的却是煤。

　　种种迹象表明，“博申”存在大量虚开增值税发票的嫌疑。湖里经侦大队与稽查局联合成立了专案组。

　　“谭小姐”

　　浮出水面

　　追查行动悄悄进行。但当专案组赶到“博申”位于湖里兴隆路大唐世家二楼的注册地时，发现该公司已人去楼空，其登记的曾姓法定代表人如人间蒸发。

　　不到一年有6300万元的销售收入，如果是正当经营，为何匆匆收手。专案组的陈赞灼警官分析，这更坚定了他们此前判断：“博申”虚开大量增值税发票。

　　“博申”以一个不知情农民身份证注册，在调查前早已停止开票，现又销声匿迹。专案组一时无法找到“博申”，决定从找“博申”买发票的受票企业入手。

　　在受票企业中，厦门永某商贸公司最早浮出水面。专案组从该公司内部账目中，查到了去年1至4月份从“博申”开出的8份发票，受票公司按票面金额分别支付了6％和7％的手续费。这些详细的内部账目，被认为是“博申”涉嫌虚开增值税专用发票的直接证据。

　　在调查厦门永某商贸公司受票情况中，侦查人员发现该公司除接受“博申”虚开的专用发票外，还接受了另一家“某科技”公司的发票。据受票公司法定代表人李某称，该公司与“博申”之间的联系正是通过“某科技”介绍的，而介绍人与李某是朋友关系。

　　据厦门永某商贸公司的李姓法定代表人交代，自己做服装生意有很多服装采购没有增值税进项发票，而他一个汪姓朋友在“某科技”当老总，为“增销售额”就虚开增值税专用发票给他，不能满足需要，就将“博申”介绍给他，称“博申”可开大量增值税专用发票。

　　接受调查的李、汪均称不清楚“博申”，但都提到了一个“谭小姐”。两人均称，“谭小姐”多次给他们电话，称可以提供增值税专用发票。

　　这位神秘的“谭小姐”，直接负责销售发票，显然知道“博申”的底细。

　　“广告大腕”

　　被警方揪出

　　“博申”具有一般纳税人资格，其在税务部门登记的一名纳税员叫唐某林，湖南人，25岁。

　　与李、汪反映的线索比较，专案组认为，唐某林可能就是那个“谭小姐”。

　　通过排查，警方锁定唐某林就住在厦门福津大街一带。去年6月16日下午4时，专案组在查看人员进出登记表时，了解到6月9日唐某林曾进行过大批物品搬移后，决定实施抓捕。

　　“我们扮成街道办工作人员，在一年轻女子进入警方视线后，随即以入户访查为名敲开了她的门”，陈赞灼说，该女子的住处被确认就是“博申”的办公地点，当场查扣3台装有防伪税控设备的电脑及ＩＣ卡、财务账册等，并发现了“巨邦”、“荣济”、“依可赛”、“利鸿”等6家公司公章、财务章（发票章）及大量私章、身份证。

　　落网后的唐某林，坚称自己只是个办事员，按月领工资开发票，对幕后老板却迟迟未交代。

　　此前警方的查证中，这几家有类似手法虚开增值税专用发票的公司，其中一家注册地址位于莲花，该处房东叫叶某凯，漳州人。而巧合的是，“博申”消失的曾姓法定代表人，也曾住叶某凯的房子内；被查的几家“空壳公司”，公司住所都与叶某凯有关。

　　此时，叶某凯还是厦门一家知名广告公司的老总，很难将他与巨大的虚开增值税发票团伙案牵在一起。但他的私章却意外地出现在“博申”的案发现场。

　　叶某凯在外人眼里是“广告大腕”，高级设计师，但随后的种种证据显示，他就是亿元税票大案的主谋。

　　这位来自漳州平和的中年男子（大专毕业，40岁）落网后，一开始仍以正直商人自居，但他却没想到，自己的得力助手唐某林（他老婆的表妹，案中“二号人物”，也就是神秘人物“谭小姐”）已如实招供。

　　警方随后调查显示，涉嫌虚开增值税的厦门巨邦商贸公司、厦门依可赛商贸公司、厦门荣济工贸公司、厦门利鸿商贸公司、厦门博申商贸公司、山西太原国立亚能源商贸公司等六家公司，其幕后老板都是叶某凯。

　　由于案情牵涉面广，该案随即列入公安部、国家税务总局两部委督办大案。

　　为什么是煤炭企业

　　由于受票企业拒绝配合调查（若查实，受票企业不仅要补缴税，还要罚款，甚至可能受到刑事处罚），专案组称，查证困难重重。

　　据叶某凯交代，犯罪团伙的成员，为了实施虚开犯罪，都专门去学了税务知识，参加了税务部门的专门培训，多位成员还取得了办税员资格，且团伙中分工明确，都是“单线”联系，甚至只是电话联系。

　　“外地、甚至包括省内一些煤炭企业，有的私自获得煤炭开采权，在出售煤炭时，却提供不出‘卖货’发票”，据专案组一不愿具名的负责人称，这些小矿主就私下委托这些提供虚开增值税发票的公司“买票”，这给该犯罪团伙直接提供了高额的获利空间。

　　据警方查证，受票企业涉及福建、江苏、山西、河北、天津、安徽、山东、上海、江西、河南、广东、北京、陕西、重庆等20多个省市；涉及单位200多家。其开票的货物名称五花八门，但以煤炭为主。

　　经过半年多的查证，截至昨日，专案组已查实：以叶某凯为首的特大涉案团伙，涉案人超过20人。该团伙从2003年下半年至2005年6月，利用他人身份证件以及通过低价购买他人转让的具有一般纳税人资格的企业，伙同唐某林、詹某海（海南人，60岁）、林某光（福建人）等先后注册成立六家公司，利用这些公司专门从事虚开增值税专用发票，共虚开增税专用发票1552份，金额1．32亿元，税额1938万余元，价税合计1．52亿元；虚开农副产品收购发票544份，金额5300万余元（指经查实部分，实际数据超亿）。

　　来自专案组的消息称，该案直接导致国家损失税款超过两千万元。

　　目前，有关部门仍在对该案件进行深挖。而种种迹象显示，涉案金额将肯定超过上述数字。

　　广告大腕双面人生

　　“他身上有一种艺术家气质，总是沉思着说话”

　　留着平头的叶某凯，曾被媒体称“创意艺术界一颗明星”、“著名设计艺术家”，而其“体面身份”是厦门一家印务设计策划有限公司的总经理，频繁在一些官方活动中现身。

　　“他身上有一种艺术家气质，总是沉思着说话”，一位接近叶某凯的办案民警这样描述这位亿元税票的主谋，一旦业务做得好，他总是会给底下的“马仔”发奖金，拉拢人心。

　　据介绍，1987年从艺术院校毕业后的叶某凯，表现出优秀的设计才华，其设计的许多包装装潢作品在北京、上海、香港、新加坡等地屡获大奖，随后在厦门开了多家广告公司，从事具体企划设计广告方案的设计。有高级设计师资质。

　　亿元税票案被指获得千万暴利，但据办案的民警查证，这位来自漳州平和的中年男子，在厦门只有一处普通地产，在案发前就已转手，而其个人账户金额也相当有限，据称其大部分所得用于挥霍。

　　知情人士称，叶某凯与其湖南籍妻子恩爱有加，毕业后一直在厦门发展。