本报讯 2005年，淄博市审计局对淄博市新华书店系统2004年度和2005年1至6月的财务收支情况进行了就地审计，审计发现该单位存在预收账款核算不及时、资金使用不规范、企业管理及内部控制不严谨、潜亏数额大等问题。针对这些问题，审计部门有针对性地提出了加强企业内部管理等8条审计建议，该单位积极接受并认真整改，取得了明显效果。
新华书店先后修订和完善了《企业财务管理制度》、《商品购销管理制度》、《销
售折扣和折让管理制度》、《资金使用管理制度》、《费用开支管理制度》等6项企业管理制度。一年来，通过调整库存结构，缩短进货时间，减少损失133万元；加强内部管理，向管理要效益，当年减少可变费用、会议费、水电费等开支22．7万元。
新华书店还组织财务人员认真学习国家有关财经法规、各项财务会计制度及操作规程，使企业的财务工作有章可循，有据可查，将财务工作做细、做好。书店本着严格、优化的原则，做好日常财务检查，财务人员每月对本人的工作进行自查，半年一次对财务科工作进行全面检查或专项检查，查出问题及时纠正。同时，督促落实好上级检查及外部审计发现问题的整改。为使各项制度真正落到实处，书店在工作中实行错账追究制度，对发现的问题严肃追究责任人的责任，并连带追究单位领导的责任，确保财务工作依法规范、真实有效。
新华书店把创新会计信息质量和防范风险能力作为工作重点，结合审计发现的问题和提出的整改意见，认真落实整改，对报销的原始发票坚持索取合法票据，不合法的发票坚决不予报销；对重点会计业务、大额进出资金等，严格按照资金使用管理规定进行管理，做到报销凭证手续完备，会计核算制度严格执行，确保财务工作安全、可信；对挂账的潜亏损失，根据有关规定及时进行了账务处理；对商品的购、销制定了详细的管理办法，购入商品及时入账，并附进货明细，对发出商品及时做销售账目，销售发票反映的数量、金额真实、准确，并将折扣、折让反映在同一张发票上。为避免出现拖欠货款造成潜亏的问题，书店对各部门采取资金回笼率与部门利益挂钩将资金回收责任落实到人。
通过落实审计建议，加强内部管理，企业的经济效益和社会效益明显提升。截至2005年底，该书店国有资产增加206．9万元，实现利润451．6万元，较2004年增加82．4万元；清理收回各项欠款1274万元，处理各项潜亏损失763．2万元，人均实现利税2．77万元。 （兆永）
