浙江台州破特大骗取出口退税案 涉案金额1.3亿

　　新华网浙江频道9月13日电（冯常华 朱立强 方益波）日前，浙江台州警方成功破获了台州建国以来首起骗取出口退税案件――临海翔诚饰品有限公司骗取出口退税案件，此案由公安部和国家税务总局联合督办，涉案金额高达1.3亿余元，骗取国家出口退税款1900多万元，人员涉及上海、江苏、福建、山东等11个省市，以及香港特别行政区和台湾地区。

　　9月13日，台州中级人民法院将开庭审理此案。

　　骗税大盗 露出马脚

　　2004年底，浙东台州警方接到省公安厅要求协查安徽芜湖市两公司涉嫌虚开增值税专用发票的协查函，受票方是浙江临海翔诚饰品有限公司。

　　鉴于该公司是当地招商引资的重点企业，享受着国家和政府给予的种种税收优惠政策，各方面关系比较复杂，为了避免打草惊蛇，台州警方当即协同国税部门，以常规的税务检查名义进行了秘密侦查。

　　不查不知道，一查却牵出了一起惊动全国的骗取出口退税的惊天大案。

　　初查发现，翔诚公司涉嫌接受安徽芜湖兴中信商贸有限公司、芜湖悦达商贸有限公司虚开的增值税专用发票计税合计有1000多万元，并有非法购汇核销用来骗取出口退税的迹象。

　　根据线索，台州警方又来到安徽芜湖、马鞍山进一步调查核实，发现芜湖兴中信、悦达两公司系一犯罪团伙用假身份资料注册成立，专业从事虚开增值税专用发票的皮包公司，当地警方已成立专案组对两家公司立案侦查。并且发现翔诚公司接受安徽省芜湖兴中信、悦达等公司虚开的增值税专用发票82份，价税合计达1105.6万元、税额160.5万元。

　　综合各方面信息和材料，台州警方分析此案背后存在着一个组织庞大的犯罪团伙。2005年3月31日，市公安局专门抽调15名精干警力成立"3.31"专案组，由副局长朱希望为组长。不久，台州警方又根据侦查需要，抽调10名民警充实到专案组，台州市国税局先后也抽调16名稽查员参加了专案组的联合侦破工作。

　　经初步核实，从2001年至2004年，翔诚公司共汇出9469万人民币用于非法购汇，申请出口退税2100余万，存在重大经济犯罪嫌疑。

　　调虎离山 巧捉主谋

　　鉴于企业骗取出口退税案件在全国都比较罕见，公安部、国家税务总局、省公安厅领导对此案非常重视，全程指导、督办、协调侦破工作，有关领导多次专程带着骗取出口退税案的侦办专家到台州听取汇报，会诊指导。

　　专案组领导深知，能否侦破本案，关键是能否抓住主犯。

　　不久，专案组在获取主要犯罪嫌疑人线索的基础上，立即安排民警兵分二路出击，其中一路9名同志北上河南濮阳，抓捕主犯郑志龙夫妇，并伺机调查翔诚公司出口灯泡的来源、有无真实报关等情况；另一路6人南下广东，排摸寻找当时情报反映出来的另一主犯傅某的下落。其他专案组成员则对台州本地的涉案嫌疑人定人定责秘密监控，防其外逃。

　　郑志龙是翔诚公司和河南龙华公司的法人代表，河南龙华公司号称是亚洲地区生产灯泡的第二大企业。郑志龙夫妇在当地有较高的知名度和活动能力，专案组一到濮阳就被其察觉，两人去向变得扑朔迷离。在河南濮阳公开抓捕有困难的情况下，专案组采取调虎离山战术，制造了全部人员撤回台州的假象。

　　4月23日，郑志龙、严秋华夫妇在专案组内紧外松策略的麻痹下，从河南濮阳来到台州，妄想通过关系网"摆平"翔诚公司涉税问题，被恭候多时的民警抓获。当天下午，涉案人员傅某也在东莞市石排镇孔下工业区被追捕小组抓获。23日晚，警方果断统一收网，在临海和椒江两地同时抓获翔诚公司具体操办骗取出口退税的财务主管、会计、出纳等人，并从嫌疑人的家中和公司里查扣了相关帐册书证42箱。

　　案发前，所有嫌疑人都订立了攻守同盟，因此，在审讯初期都矢口否认犯罪。为了能够成功攻破此案，专案组全体成员放弃了"五一"休假，并调整审讯思路，最终，迫使到案嫌疑人交代了翔诚公司涉嫌非法购汇、虚开增值税发票等作案行为。在大量的证据面前，郑志龙、严秋华夫妇也交代了通过虚抬出口货物价格、虚开增值税专用发票、非法购汇核销来骗取出口退税的作案事实。

　　5月下旬，追捕组根据严秋华交代，将正在泰隆城市信用社营业部办理贷款手续的涉嫌非法买卖外汇嫌疑人柳某抓获。经审讯和核对账目查清：2001年，严秋华在非法买卖美元中认识柳某，两人以1：8.33至1：8.40的价格达成买卖外汇的协议。从2001年至2004年，严指使出纳汇给柳某人民币1788万元，柳通过其子柳某某在罗马尼亚和土耳其将美元汇到严秋华在香港的隆捷国际有限公司账户，柳从中赚取高于国家汇率的差价15万余元。

　　跋山涉水 艰难取证

　　经审查，专案组发现该团伙分工明确，手段隐蔽，为掩盖事实、逃避打击，在案发后又销毁留有作案记录的财务帐册、假外贸合同等重要证据，这给取证工作带来极大困难。

　　面对藤蔓缠绕、错综复杂的案情，专案组全体人员鼓足干劲，加班加点分工开展侦查取证工作。5月30日至6月10日，经侦支队政委曹建勇顶着酷暑带领10名民警日行千里，辗转在深圳、东莞、佛山、南平等十几个地方，调查当地十三家台商企业购买翔诚公司出口灯泡的真实价格、数量以及支付货款等情况。短短十余天，就查清了翔诚公司出口灯泡到香港，又转回国内卖给十三家台商的事实。使严秋华虚抬价格这一骗税核心环节有了铁证。

　　另一组台州干警在深圳警方协助下，于6月8日傍晚，在罗湖区顺利抓获已买好飞机票准备第二天逃往北京的另一案犯黄道才。经审查，黄道才交代了从2002年至2004年，伙同蒋英向上家"小刘"以2.5－4.5％的价格虚开得增值税专用发票后，再以3.5%或5.5%的价格转卖给翔诚公司和河南龙华公司，共490份，税额822.2万元，价税合计5659.1万元，黄、蒋两人先后收取翔诚公司向其支付的开票费232万元。

　　6月6日至18日，在公安部经侦局邹伟和国家税务总局李亚斌等两处长亲赴河南省濮阳市协调下，朱希望副局长带领8名民警到濮阳和山东青岛等地取证。取证民警找相关人员进行耐心的法律教育后，负责翔诚公司出口报关手续的张某等人交出严秋华隐匿的出口货物报关资料等证据，并提供证言证实翔诚公司出口的灯泡其实是在河南龙华公司生产好后，直接运到青岛报关出口，报关和海上运输是青岛的船务代理公司代办。货到香港后，代理公司又根据翔诚公司的意图，重新委托香港的物流中转公司，将灯泡转运给广东十三家台商，最终达到骗税的目的。

　　9月份，专案组民警又到河南、安徽、山东、深圳、上海、江苏等地取证，调查为翔诚公司、河南龙华公司虚开1.31亿元增值税专用发票的南京展禾科工贸实业有限公司等十九家开票单位的情况。调查中又发现黄道才和蒋英以南京展禾科工贸实业有限公司、昆山市正通实业有限公司等名义，虚开给翔诚公司和河南龙华公司的278份、价税合计3047.5万元的"增值税专用发票"全是假发票。

　　10月17日至23日，专案组2名民警在公安部协调下赴香港取证，在香港警方配合下，调取了三主犯在香港注册成立的三家公司的相关资料。

　　从7至12月，专案组梳理了42箱涉及五十余家企业的账册以及从国税部门调取的退税资料和海关调取的报关资料，结合陆续从广东、河南、青岛、香港等地及金融部门调取的书证，从货物流向、资金流向两条主线入手，清理账目，去伪存真，重新恢复被烧毁帐目的内容，查实该团伙共虚开增值税专用发票1.3亿多元。

　　隐身名企 玩空手道

　　至此，真相大白。

　　据警方介绍，2000年，当时还是台州临海龙鼎灯饰有限公司老总的郑志龙因经营不善倒闭。在此期间他认识了台湾人傅某。

　　不久，脑子活络的他，从国家对台资企业"二免三减半"的税收优惠政策看到了"商机"，2000年11月，郑志龙借用台湾人傅某的妻子赵竹莲的身份资料成立翔诚公司，又拉另一名台湾人林文丁入股，每人各占股份三分之一。当时，三人商定由郑志龙负责融资，林文丁负责生产、销售灯串业务，傅某则不经手具体事务。翔诚公司运行中又分设端子部、塑胶部、灯泡部、灯串部等四部，灯串部属三股东共有，灯泡部属郑志龙夫妇所有，端子部、塑胶部分属其他人所有，各部财务独立。灯泡部、端子部、塑胶部生产的配件转卖给灯串部，由林文丁组装生产成灯串全部出口美国、加拿大。

　　2001年底，郑志龙夫妇在河南濮阳设立河南龙华公司，将翔诚公司的灯泡部转移到河南龙华公司，并于2002年开始投产灯泡。

　　这一切好象都属正常经商。

　　不久，狐狸尾巴便露出来了，郑志龙三人又先后在香港注册设立唯信国际有限公司、立鸿升国际发展有限公司和隆捷国际有限公司。2003年10月，郑志龙又借用傅某一泰国籍职工的身份在临海注册成立了宇泰公司。这些公司的设立都属"皮包"公司，均是为了方便骗取出口退税。

　　2001年以来，每年年底，广东生产灯饰的十三家台商，都会以每万粒90港元左右的价格向河南龙华公司下第二年购买灯泡的订单。河南龙华公司生产好灯泡后，除小部分卖给翔诚公司灯串部外，大部分以翔诚公司的名义出口到郑志龙夫妇在香港设立的鸿升国际发展有限公司和隆捷国际有限公司。灯泡出口到香港后，再委托香港的物流中转公司，将灯泡以进料加工的形式出口给下订单的十三家台商企业。为骗取国家退税，郑志龙夫妇多次虚抬灯泡价格，使出口报关时的价格比台商下订单的价格高出了一倍，然后再从上海、青岛等地报关出口到香港，从中赚取国家的出口退税。

　　因国内出口报关的价格远远高于卖给台商的实际价格，造成打到香港两公司的货款也远远小于外销合同上的数额。为了补足虚抬价格造成的货款差价，严秋华除了向傅某兑换70余万美元外，又向其他人非法购买外汇，以此得到退税所需的外汇核销单。

　　就这样，一圈下来，郑志龙夫妇利用忽高忽低地变换定单的价格，从2001年至2004年，通过翔诚公司灯泡部骗取出口退税1214.4万元。接受黄道才、蒋英等人虚开的增值税专用发票价税合计9948万元、税额1560.9万元。

　　而林文丁等也是通过同样的手段，骗取国家出口退税。

　　追赃率达100%

　　"3.31"骗税案给国家造成巨额税款流失，为此专案组把多追赃款减少损失作为重要工作来抓。

　　专案组成立追赃小组专门负责追赃。在追赃过程中，专案组充分讲究政策和策略，灵活采取多种有效措施和手段，提高了案件的追赃率。郑志龙等被抓获后，专案组立即组织警力，对涉案单位、人员的财产情况进行清盘扣押。同时针对相关嫌疑人在案发前转移财产到亲属名下的情况，对其亲属进行政策和法律教育，动员他们主动退出。追回了转移到相关嫌疑人亲属的赃款达200余万元。经多方努力，专案组共追回赃款1100多万元，扣押轿车四辆，冻结有关嫌疑人房产价值达2500万元，整个案件追赃率达100%。为国家挽回了巨额经济损失。

　　当专案组将严秋华等9名嫌疑人移送起诉时，装订成册的案卷共82册，高达2.5米。（完）