二号线不存在“问题巨资”

　　预留资金超限额

　　只因列车未到货

　　据公司负责人表示，“尾工工程预留资金超过规定限额12114万元”一文实际情况是：经市政府批准，二号线竣工决算的时点是2004年12月31日。在该时点，地铁列车尚未完全到货，因此，地铁公司根据《国有建设单位会计制度》及列车采购合同，将未到货转投资的地铁列车款作尾工工程处理。但至2005年9月15日进场审计时列车已到货，市发改委、市审计局根据工程实际情况，同意该部分的预留资金重新调整进入投资。

　　调整后，二号线尾工工程投资规模控制在总概算的5%以内，完全符合相关制度要求，不存在任何违规情况。

　　筹措及偿还资金

　　有专职部门负责

　　据地铁公司介绍，现为保证广州市轨道交通建设的顺利推进，广州市政府在市发改委下设置了专门的地铁资金管理部门-地铁工程资金协调办公室（简称“资金协调办”），专门负责地铁工程建设的资金筹措、偿还等工作。并负责地铁公司年度投资计划、月度资金需求的审核、批复和检查工作。

　　地铁公司还表示，按线路单独设置账套和资金账户，严格核算不同线路间的资金和投资。从2001年实行财政集中支付以来，公司积极配合政府部门，自觉接受监督，不断完善规章制度，工程建设资金的筹措、运用的整个过程，均处于政府部门和社会中介机构严格的监管当中，客观上确保了地铁建设资金的安全，管理的成效得到了相关政府部门的肯定。

　　地铁二号线投资

　　曾获得高度评价

　　国家审计署对地铁二号线国债项目审计意见中，对广州地铁二号线投资管理和技术创新给予了高度的评价，并在2003年6月9日《中国审计报》头版刊登题为《审计表明国债项目呈低投资高质量趋势，广州地铁二号线节约投资10亿》的文章。

　　2005年12月21日，广州地铁二号线顺利通过国家验收。验收结果表明，地铁工程质量达到设计标准，项目概算为106.08亿，实际总投资仅为88.7亿，较概算大幅度节约17.36亿元。工程质量和投资控制水平，再次印证了《中国审计报》对二号线项目“多、快、好、省”的描述。

　　为确保地铁建设资金能高效、安全的筹集和运用，在市发改委、市财政局等部门的具体指导和监督下，地铁公司已建立了完善的资金管理体系，形成了完整的制度体系和具体的操作办法。

　　资金计划申请

　　要过三道关口

　　据介绍，地铁资金的申请有一整套严密的程序把关。第一道关，地铁公司在每年年初，要以地铁线路为单位编制年度投资计划，报市发改委和建委。第二道关，要以工程建设的合同为单位，编制月度资金需求计划并上报给“资金协调办”。第三道关，经政府部门指定的会计师事务所审计后，由资金协调办批复具体的资金渠道。

　　地铁资金的拨付是经过政府专职部门审核的，而建设资金大部分渠道是财政集中支付，地铁公司支付申请经资金协调办审核后，送市财政局集中支付分局办理支付手续。资金由财局集中支付分局直接支付至供应商和承包商。每季度初，还将接受政府委托的会计师事务所对地铁公司资金计划执行情况进行审计并出具审计报告报资金协调办。