风险：成都公积金防范之变

　　四川新闻网-成都日报讯：

　　——成都住房公积金管理中心创新纪实（下）

　　题记

　　1996—2006年，这10年是住房公积金制度逐步融入我们生活的10年，也是公积金制度自身从创建伊始不断完善与创新的10年。10年来，福利分房偃旗息鼓，已经实行了40多年被视为“人生最重要福利”的单位住房逐步退出我们的生活，住房分配被货币化。

　　2005年年末，成都住房公积金缴存额首次突破100亿。资金的迅速积累要求公积金管理者在体制上和机制上给与创新式的全新管理。风险防范比任何一个时刻都显得更为重要！

　　2006年春节刚过，对年轻的公积金管理中心来说又是一个不平静的早春。这一季，成都住房公积金管理中心在2005年各项业务创历史的增长后，开始把目光迅速投转于自身监督机构设置中，作为一个与钱打交道的部门，为了加强风险防范，在外部监督程序中增加自我内部监督的程序，2006年春，中心经过周密的准备之后新成立了稽核监督处。

　　为了配备最得力的人员，中心把有着多年一线经验的委贷处副处长卓清林，调整到稽核督查处，与此同时从归集处、会计核算处等多个部门抽调精兵充实业务力量！成都住房公积金管理中心主任胡旭光在回忆这场史无前列的变革时说，“就是要让新机构能一改过去单一的外部监督为现在的内、外双监督。多增加一道防线，就意味着风险降低一点！多增加一道防线，就意味着我们的管理更周密一点。”“新机构运转后最直接的变化就是可在日复一日的繁复工作中，可以随时发现问题，解决问题！把风险防范的内控管理延伸到住房公积金管理工作的各个环节！”

　　事实上，从2006年开始，对成都住房公积金来说值得我们关注的还不仅仅是稽核处的成立。这一年同样彰显新中心风险防范力度和决心的还有同样“新生”的“受托银行监督考评机制”以及即将于明年搭建完成的“成都住房公积金管理综合信息系统”。它们与稽核监督处的成立一起成为2006年最值得关注的成都住房公积金标志性事件！而即将过去的2006年，也当之无愧成为公积金中心“稽核”元年。

　　风险控制内置：

　　稽核督查防患未然

　　2006年11月17日，连续3天的小雨之后，天空终于放晴了。清晨，天空微微泛蓝，温柔的阳光把整个城市镀上了一道预示着温暖的金边。卓清林早早地来到办公室，准备着即将开始的“稽核之旅”。标注详细的《稽核检查组成员名单》、《稽核工作底稿》……被一一收进卓清林的公文包。自从自己担负起稽核监督处副处长这个重任后，卓清林每天的工作时间都泡在了公积金归集、公积金委贷、会计核算等一系列公积金业务及受托银行之间。

　　“制定《内部稽核监督暂行办法》成为了新机构首要任务，而任务完成的基础在于对各个机构的业务调研。”

　　这一次，卓清林将和3个年轻的工作人员一起“北上”新都管理部，对新都管理部的各项业务进行稽核检查。而此次岁末的检查，不仅是住房公积金中心新成立的稽核监督处，今年继金堂、龙泉驿、郫县、都江堰之后的第5次检查，也是酝酿了大半年的《内部稽核监督暂行管理办法》出台前的最后一次“实地试验”。

　　8点46分，稽核监督检查小组出发了。一路上，望着窗外不断“跑向”身后的景物，卓清林轻轻闭上了眼，去新都管理部督查的内容和细节开始在眼前一一闪过……

　　9点32分，小组人员准时到达目的地。新都管理部的2006年1月—10月的“缴存业务档案、催建、催缴工作记录、执法工作记录、受理投诉登记记录及处理结果、基础数据清理完成情况汇报、借款人个人档案”等17项被检资料，已被整齐放妥。

　　望着整整5大桌的资料，卓清林嘴角露出了微微的笑容。他知道，作为今年最后一个稽核的管理部，资料越多，就越能稽核更多的内容，对以后的规范管理更有利。而且通过这次稽核还可以“试运行”一番即将出台的《内部稽核管理办法》。

　　按照程序，新都管理部副主任谭昕首先用了10分钟的时间简单介绍了业务基本情况。之后按照分工，稽核督查组的工作人员开始分类别进行检查。作为稽核检查组成员之一的董芯负责稽核会计核算业务，张杰超负责稽核归集业务，而周龙昌则负责检查委贷业务。

　　从上午9点32分到下午5点，稽核检查人员一边查看档案资料、会计凭证、报表，一边用笔对符合情况的进行如实记录，发现问题立即与管理部工作人员面对面地进行沟通询问……

　　事实上，对全新的公积金管理中心来说稽核监督处对新都管理部督查的一幕仅仅只是2006年风险防范工作的一个缩影。

　　为什么要花费如此大的精力和时间成立稽核督查机构？作为成都住房公积金管理中心的第一负责人，胡旭光告诉我们，2005年，公积金的各项业务都有了前所未有的发展，资金流量陡然增大，归集额、贷款额及增值收益等各个指标均取得了突破性的增长。在这样的背景下，保障资金的安全性更为重要！

　　“我们希望通过建立稽核督查机制，将内控管理深入延伸到住房公积金管理工作的各个环节，从而力争从源头上预防住房公积金管理和运营过程中违纪行为，确保公积金管理的制度化、规范化、科学化、保障资金健康良性循环！”

　　这究竟是怎样的稽核督查呢？其核心内容又是什么呢？翻开即将于明年1月1日正式施行的《成都住房公积金管理中心内部稽核监督暂行办法》，我们看到了一个环环相扣的防范体系。

　　稽核监督处副处长卓清林告诉我们，内部稽核监督工作计划由中心稽核监督部门每年年初拟定，经“中心”审议后予以公布，其内容首先是风险点重点监控。在对中心的业务进行全面分析基础上，梳理出管理过程中的风险点，对住房公积金支取、个贷审批、资金结算、核算、划拨、执行利率政策、利息计算等关键环节进行重点监控；检查时限一般以上年度和本年度为主，必要时可追溯到以前年度，检查采取全面检查和重点抽查，现场检查和非现场督查相结合的方式进行。“而稽核内容则囊括了中心全部业务，包括住房公积金的归集、使用、会计核算、财务收支、制度建设和日常管理工作等等。”

　　“在稽核督查工作中，每一位稽核督查人员在实施检查时，如发现被查部门和个人有重大违法违纪行为，要立即按规定程序如实报告；对稽核检查发现的问题，还要提出改进和加强管理的意见或建议，并督促被查部门有效执行。”

　　卓清林告诉我们，稽核督查工作运行以来，稽核督查已成为保障中心各项业务顺利推进的又一道“护身符”，通过内部风险的控制，已为中心各项业务的规范化管理奠定了良好基础。

　　风险控制前移：

　　受托银行监督考评

　　2006年7月，由12家受托银行及所属81家支行与成都住房公积金管理中心签订的81份《住房公积金归集委托贷款协议》、《住房公积金贷款委托协议》全套存档于中心档案室。而这81份盖着鲜红大章的委托协议，对已经运行了10年的成都公积金管理制度来说，不可不定义为一种“飞跃”。81份委托协议的“始作俑者”是2006年新成立的——受托银行监督考评机制。为了控制风险，年轻的成都住房公积金管理中心将风险控制前移到“银行阵地”。

　　“住房公积金业务的委托办理银行，是新中心管理的一个重要环节，也是中心窗口服务的延伸。有时候很多风险问题从银行方面表现出来。因此，受托银行的服务质量如何，直接影响到资金安全！为了加强对受托银行的管理，我们特别希望建立一套对受托银行的监管机制。”谈论起对银行的监管机制，胡旭光感慨万千。

　　然而，受托银行毕竟是一个独立的金融机构，怎样才能发挥中心对受托银行的监管作用？而这样的监管将立足于几个着力点上？对于此，2006年3月稽核监督处交出了成立之后的第一份作业。

　　“首先我们建立受托银行准入制度。通过制订《受托银行管理的暂行办法》，对银行开办公积金业务的资格、条件、程序、职责等进行了明确界定。凡是申请开办公积金委托业务的银行，不仅要在管委会指定的银行范围内，还必须具备一定的人员、管理水平、技术支撑等硬性条件，让所有受托银行站在同一条起跑线上，比服务、比管理、公平竞争，符合要求并经中心审批同意后，才能取得准入资格。”

　　“其次，我们还完善了中心与受托银行合作的法律基础。中心与受托银行签订了《住房公积金归集委托协议》、《住房公积金贷款委托协议》，明确了双方的权利、义务、责任，协议一年一签，并根据情况不断修改完善，将业务代理关系上升到法律关系的层面，强化合作关系的法律约束力。”

　　“此外，我们还建立与受托银行的账户对账机制，强化账户资金监管。中心制定账户管理、对账管理、定期存款管理办法，对定期、活账户实行双人、双线核对，事后复核，建立了一套严格的对账监督机制，有效的控制了资金风险。

　　尤其值得关注的是，为了增强对受托银行的考核力度，中心建立了动态的合作机制。不仅制定了《受托银行考核管理暂行办法》，还加强对受托银行实时检查和重点抽查，将检查结果与代办手续费直接挂钩，并首次列出了6类考核项目；每个项目都有对应的具体的标准和应扣减的手续费。

　　“对那些不认真进行整改、问题较严重的，通过年终考评后，将暂停或取消签订协议的资格，不搞合作‘终身制’，以此督促承办银行严格履行委托协议的要求，确保受托业务的规范、安全、高效。”

　　监督考评机制运行以来，优越性也越来越明显，中心的工作人员发现，监督考评机制的建立，不仅强化了对银行办理受托事项检查监督，还能及时发现问题并提出整改要求，进一步规范与受托银行的委托关系，促进各项委托业务的顺利开展，窗口服务质量有了更好的改进。

　　风险控制系统：

　　搭建联动信息平台

　　高科技平台更能防范风险。对成都住房公积金管理中心来说，2006的风险控制体系，有一个重要内容不得不提，那就是仍在建设中的“成都住房公积金管理综合系统”。

　　走进宽敞明亮的成都住房公积金管理中心服务大厅，16个窗口的工作人员正在紧张的忙碌着，而这样的忙碌从2006年7月开始已经变得简单而高效。

　　以前中心内部没有保留贷款人员的相关资料，而现在前来办理贷款手续的每一位贷款人的基本信息都能在公积金管理中心“档案馆”里找到；以前录入基本资料时需要手工录入，而未来之需要扫描进电脑就可以了。这样的变化，不胜枚举。

　　畅想起明年基本建成的综合系统，科技处副处长李少华侃侃而谈。“从2004年年末到现在是科技处最繁忙的一段日子。一方面，随着住房公积金业务的迅速发展，中心过去的信息系统已严重不适应公积金业务发展的需要，我们要对现有系统进行短期改版；另一方面还要构建一个服务于中心、14个管理部、受托银行的综合系统。我们希望通过系统建设要达到规范业务的目的，从而有效提高整个系统的安全性，保障资金安全，提高办公效率，达到好的经济效益和社会效益。”

　　李少华告诉我们，正在建设并调试中的综合系统包括归集、信贷、会计核算、资金运营等12个子系统。除了能办理全市缴存职工和单位办理住房公积金筹资业务和支取业务，公积金缴存个人办理住房公积金贷款业务审批、发放和收回管理外，新系统还具备新功能。“新系统调试完毕后，能使资金运营部门有计划的与中心各部门的资金管理建立连接，通过对各部门资金需求的集中处理，采集各部门业务经营状况信息，通过一定的检索、分类、查询、分析、汇总功能模块，为中心领导决策层提供全方位、迅速、准确地资金信息！”

　　“此外，新系统还能针对未经审批控制或其他事前控制的业务通过参数设置进行事后稽核管理。在稽核管理中最大限度的减少人工输入量提高稽核效率，从系统建设中就可进一步规避风险！”

　　回顾即将过去的2006年，李少华充满信心，“通过系统的短期改版，目前的操作系统已强化了归集系统的支取审批功能，规范了审批流程，提升了审批控制管理能力，重建了信贷核算系统；实现了全辖贷款统一核算，初步完成了数据集中，提高了服务效率和监控水平。2006年已完全杜绝了同一年度重复支取和超额支取的违规行为。”

　　采写 小沁 张鸣