华夏银行澄清公告引用被废止的文件

　　本报记者 贺江兵 北京报道

　　针对华夏银行借新还旧贷款（银行内部称之为“转据”）问题，11月1日，《华夏时报》记者对负责银行业监管的中国银监会相关部门进行咨询，银监会相关官员称，直接转据将不良贷款转化成正常贷款已经涉嫌构成违规。

　　但记者发现的更严重的问题是，华夏银行在公告中引用的文件依据已经在2007年7月3日被中国银监会废止！

　　《中国银监会关于制定、修改、废止、不适用部分规章和规范性文件的公告》在附件4明文规定，“不适用的规章和规范性文件目录”中，被废止的文件有：40．关于印发《不良贷款认定暂行办法》的通知（银发〔2000〕303号）；41．关于执行《不良贷款认定暂行办法》的补充通知（银发〔2000〕359号）。

　　11月2日华夏银行董事会秘书赵学军向本报解释说，上海不良贷款处置是在7月之前，央行文件并没被废止，是依据这个文件处理的，即华夏银行是在7月银监会废止文件之前转据的。

　　银监会最近公告称，不良贷款余额、占比双下降，但遭到质疑，内部人士透露了双降的一些“高招”。

　　援引文件已过时、被废止

　　据悉，华夏银行发布公告援引的文件已经过时、并且被银行监管机构——中国银监会废止。华夏银行是根据中国人民银行《不良贷款认定暂行办法》（银发[2000]303号，下称《办法》），这个文件在2004年12月17日已经由中国人民银行移交中国银监会监督执行。其依据是《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会公告〔2004〕第20号》，该文件明确将《办法》移交银监会监督执行。

　　华夏银行称，借新还旧贷款按照中国人民银行规定条件执行，不存在以借新还旧掩盖不良贷款的情况。

　　《办法》只是对四级分类法进行的规范，但是，华夏银行早已实行的是五级分类法。因此，这个文件是否适用尚存疑问。

　　《办法》对于转据有严格的规定，并且，对于不良贷款转为正常贷款有明确的四个条件。《办法》规定，“根据贷款到期（含展期后到期）后未归还，又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款”。

　　“对同时满足下列四项条件的，应列为正常贷款：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。”

　　只有明显满足上述四个条件才能转为正常贷款。华夏银行在公告中没有说明，该行在转据中是否同时满足上述四个条件，但从公开的事实看，并不满足上述四个要件，因此违规嫌疑不能排除。

　　“即便满足上述四个条件，亦不能直接转为正常贷款。”银监会一位负责监管的官员表示，即使在废除文件之前，很多商业银行、甚至农村信用社各省联社为了客观反映贷款风险状况，都明令禁止直接转据。

　　商业银行人士普遍认为，华夏银行鼓励转据本身就是一大风险。

　　银行风险藏多少？

　　一家商业银行行长赵先生向本报透露，华夏银行转据风波只是商业银行掩盖贷款风险的“小把戏”，冰山一角而已。华夏银行决非多的。

　　商业银行考核的一项重要指标就是所谓的双降：降低不良贷款余额，降低不良贷款占比。

　　据悉，降低不良贷款占比最容易的作弊方式就是，加大贷款投放，新增正常贷款，这样分母扩大，不良贷款占比就直接减少。这也不难理解银行为何爱放款了，对于基层商业银行赚钱只是第二位，降低不良贷款占比，考核打高分，拿奖升官才是第一位的。

　　降低不良贷款余额最常用的手段就是借新贷款还旧贷款，在很多商业银行内部称之为“转据”。

　　另据银监会官员介绍，通过报表是看不出是否存在转据的，只有通过现场检查，并核对新老借据才能查出是否存在转据。

　　赵先生介绍说，转据是基层商业银行使用最多的手段，因为，直接放新贷款风险大，责任追究严格。转据风险小，很少有被查出的情况。如果不是华夏银行内部人员向媒体提供报告和内幕消息，华夏银行上海分行考核一定能打高分，各级人员工资奖金会很丰厚。

　　双降的背后

　　就在华夏银行爆出转据风波的当口，银监会于10月31日发布“重要消息”称，银行业“出现双降重大利好”。原文称：

　　银监会统计数据表明，我国商业银行继续保持了不良贷款余额与比例“双下降”的稳健态势。2007年9月末，我国境内商业银行（包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行）不良贷款余额12517.8亿元，比年初减少34.9亿元；不良贷款率为6.2%，比年初下降0.9个百分点。

　　从不良贷款的结构看，损失类贷款余额5437.6亿元，占不良贷款合计的43.4％，余额比年初增加751.8亿元；可疑类贷款余额4795.7亿元，占不良贷款合计的38.3％，余额比年初减少392.8亿元；次级类贷款余额2284.5亿元，占不良贷款合计的18.3％，余额比年初减少393.8亿元。

　　商业银行人士质疑：这其中又有多少是扩大分母稀释不良贷款占比？又有多少是转据——把不良贷款类似洗钱的游戏洗成正常贷款？

　　银行业内人士建议，监管部门不要被漂亮的数据迷惑，实地查一查，特别是对不良贷款余额大幅度下降的商业银行现场检查一下，或许会发现比华夏银行更大的“转据游戏”。

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