成因复杂 涉外企业经济犯罪高发

　　昆山市新型经济犯罪多样化一个案件往往涉及商业贿赂职务侵占等多种类型 经侦专家分析

　　本报记者 张亦嵘

　　一起聚众闹事事件引出一个非法经营成品油大案，紧接着又牵扯出同类案子23个，非法经营额高达2.52亿元，抓获涉嫌职务侵占、非国家工作人员受贿的犯罪嫌疑人26名……

　　这样的事情发生在江苏省昆山市。有着两千四百多家涉外企业的昆山市，外向型经济发展迅猛。与此同时，发生在涉外企业的经济犯罪活动也屡见不鲜，一些自身防范意识薄弱的企业很容易就成为少数不法之徒的“盘中美味”。

　　“经济发达地区新型经济犯罪类型呈现出多样化的特征。”有关人士近日在接受记者采访时披露了这一信息。

　　聚众闹事引出非法经营大案

　　今年2月的一天，昆山市一个姓施的柴油供应商纠集一伙人用油罐车堵住了开发区一家电脑公司的门，说要是不给他120万元油钱，公司的人和车就别想再走这个门。而公司的人却对前来处警的派出所警察说，不是不给他油钱，以前他送油，我们从没拖欠过，可这回，我们油库换了管库员，才发现他送来的油不够分量，一辆车本该5吨，可进库一过磅也就3吨多，他又不是供我们这一车，几百车，得短多少？不弄个明白，怎么能给他钱？

　　派出所的警察认为这事可能涉嫌经济犯罪，便将情况报给了昆山市公安局经侦大队。大队长祁建华接到派出所的报告，带人去了现场，实地勘察，走访相关人员，初步侦查的结果是：施某诈骗走了电脑公司的钱！

　　原来，柴油供应商施某看到了这家电脑公司管理上有漏洞，便勾结某物流公司员工王某等人，以每次付100元好处费的条件，让他们通过伪造过磅单、加重货物重量等手段，先后两百余次虚高柴油重量共四百多吨，诈骗电脑公司金额达两百多万元。以前，电脑公司的库管员也得到了施某的好处，明知进来的油不够分量也让进，后来库房换了新的库管员，核实成品油入库存量时才发现了问题。

　　通过对案件的进一步侦查，公安机关发现，施某私刻公章，变造了《危险化学品经营许可证》，在未取得《成品油批发经营批准书》的情况下进行成品油交易，因此还涉嫌非法经营罪。

　　与此同时，经侦大队接到了昆山市多家外资企业的反映称，昆山市非法经营成品油的情况比较严重。经侦大队会同工商、税务、安监等行政执法部门在全市范围内对成品油经营企业进行了全面的摸底排查，发现了二十多家没有经营成品油资格的企业，这些企业的经营者私刻公章，伪造、变造许可证，在经营过程中勾结用油企业内部员工进行职务侵占、行贿受贿，采用缺斤短两、以次充好的手段，诈骗企业钱财，损害企业利益。

　　3月8日，昆山市政府召集公安、工商、安监、交通、税务等部门开展了打击非法经营成品油犯罪专项行动。经过两个多月的打击，破案23起，涉及非法经营额高达2.52亿元，抓获涉嫌职务侵占、非国家工作人员受贿的犯罪嫌疑人26名，追缴赃款赃物180余万元，追缴非法所得250余万元。

　　涉外经济犯罪类型多样成因复杂

　　“这些非法经营成品油案折射出经济发达地区的涉外企业经济犯罪类型的多样性，往往一个案件里包含着多种犯罪类型。比如，对企业财产的诈骗、员工职务侵占和对企业员工行贿及员工受贿等犯罪类型。”祁建华说，商业贿赂案、职务侵占案、挪用资金案、虚开抵扣税款发票案、利用网络传销案、利用合同诈骗案在昆山的涉外企业发案中呈上升趋势。最近又新出现了“跑厂案”，一些不法海外人员利用招商引资的机会进入昆山，用假身份虚设外资企业，骗取企业的“预付款”、“保证金”、“手续费”和原材料，然后转移财物，“人间蒸发”，使企业无从追索。

　　祁建华认为，“企业本身防范意识弱、制度不完善”是经济犯罪案件高发的一个重要原因。

　　据经侦大队有关人士介绍，不少案件的发生与一些企业单位片面追求经济效益，内部制度不完善、管理不严、防范意识淡薄、预防工作存在漏洞有着直接的关系。经侦大队就曾破获过一起企业内部仓库管理员、收料员、发货员、保安员相互勾结，合伙盗窃企业原材料的案件。

　　“一些公司企业人员心理失衡是促使其犯罪的主要原因。”祁建华说，最近几年，昆山经济犯罪最突出的特点就是，涉外企业承包中的经营负责人、会计、仓库管理员、警卫等管理人员的职务侵占案、挪用资金案大幅增加，其原因就是这些管理人员心理失衡，他们认为自己出了力，而老板给的报酬和他们心里的期待值有出入，便“自己动手”补足了。

　　“现有经济犯罪防控体系还存在薄弱之处，特别是当前昆山市外资企业规模大、数量较多，外企老总对我国的法律制度缺乏了解，这也是涉外企业经济犯罪高发的一个原因。”祁建华说，如何在现有的体制下与法律背景不同的外资企业打交道，同他们建立警企合作下的防控体系等问题都还有待进一步摸索完善。