非常案件

　　法制网记者 游春亮

　　通讯员 彭海红 郑充

　　深圳海关今天宣布，该关近日破获一起特大快件走私激光头案，案值6.45亿元，涉税1.24亿元。

　　案件侦办中，深圳海关还顺藤摸瓜查获与此案相关联的多起案件。目前，共刑事立案9宗，涉案激光头4900余万个，案值近9亿元，涉税约1.5亿元，25名犯罪嫌疑人已被移送检察机关审查起诉。据了解，该案是海关总署缉私局直接派员参加指挥，并列为一级挂牌督办案件。

　　市场调研发现，该案件被查破后的两周时间内，国内市场激光头价格立即暴涨近20%。

　　 一人设多家公司走私牟利

　　2010年下半年，深圳海关得到线索：星某电子(惠州)有限公司(简称星某惠州公司)生产DVD机芯所使用的激光头大部分是走私进口的。

　　深圳海关立即展开调查，发现行业内俗称“光头”的激光头主要产自韩国的三星和日本的三洋、索尼、日立等公司，其加工后的半成品“机芯”是DVD、电脑光驱等产品的核心部件。目前国际市场价格约为每个两美元至3美元，一般贸易进口的激光头需缴纳10%的关税和17%的增值税。

　　近年来国内市场对激光头的需求呈现井喷式增长，进口量也水涨船高。但海关缉私部门发现，通过口岸正常报关进口的总量却总是徘徊不前，而且国内激光头行业存在价格反常。

　　星某惠州公司有走私激光头的重大嫌疑。于是，海关缉私部门对该公司及与其相关的企业进行调查。

　　意外的是，星某惠州公司受深圳高某公司委托将激光头加工成DVD机芯，加工后的机芯则由高某公司在国内进行销售，似乎并不涉及激光头走私。而深圳高某公司则从香港永某公司进口激光头，香港永某公司从香港星某公司购买激光头，并委托其他公司将激光头申报入境交给深圳高某公司。

　　表面上，激光头境外采购、进口清关、境内加工以及市场销售的情况脉络清晰、并无破绽，上述企业似乎都不存在问题。

　　但海关人员发现，以香港永某公司名义向其他公司委托通关的人员实际是深圳高某公司的员工，调查工作出现大逆转。

　　星某惠州公司、香港星某公司、深圳高某公司、香港永某公司，这几家看起来只是正常贸易往来关系的企业，真正控股股东都指向同一个人——1号人物刘某(50多岁，香港人)。同时，还发现深圳高某公司近年来对外销售的机芯数量，远远大于其正常纳税进口的激光头数量，而且企业有大量的人民币现金、美元现金的来往。

　　于是，海关扩大搜索范围，将与刘某旗下关联公司业务往来频繁的顺某公司、汇某公司、康某公司等物流企业纳入视线，并逐步掌握了这些公司涉及走私的有关情况。

　　掩护走私专设空壳企业

　　深圳海关制定了完整细致的行动方案。2011年7月12日，深圳海关出动近300名缉私关员，分成20个组，分别在深圳、惠州、珠海、厦门等地同时开展查缉。

　　在对星某惠州公司及工业园查缉中，缉私关员现场抓获该案1号人物刘某及另外两名主犯林某、倪某等9名涉案人员，现场查获单证100多箱和有关电子材料，取到了案件突破关键证据。

　　行动一直持续到第二天凌晨，共抓获涉案人员74名，查扣涉嫌走私运输工具9辆，查获品牌激光头188699个，半成品机芯180000个，马达593000个，减震器194750个，监控视频摄像头34个，地质探测仪两台以及各类书证、物证一大批，涉案人员被一网打尽。

　　但是，当缉私关员展开侦查取证工作时，蹊跷的事出现了：作为头号嫌疑的星某惠州公司保税加工业务出乎寻常的规范，其进口业务也是委托第三方公司正常报关进口。这异常的“正常”让缉私关员十分困惑，也感到这背后隐藏着更大的阴谋。而且，在审讯中，不直接具体参与走私的1号人物刘某拒不承认走私事实。

　　缉私关员在堆积如山、真假交错的书证材料中，最终从深圳高某公司的财务账册中找到一份刘某签名的走私账，同时还在众多单证中遴选出4种单证：订货单、供应商出货单、物流委托书、收货入仓记录，截取时间样本。

　　梳理完毕，走私犯罪事实跃然纸上——刘某团伙以惠州星某工业区为基地，以深圳高某公司为屏障，以保税加工业务为掩护，通过快件渠道走私体积小、价值高的激光头入境，入境后再加工成DVD机芯出售牟利。

　　利用快件渠道走私，是刘某白手起家敛财暴富的“第三条道路。”

　　更令人惊讶的是，为掩护深圳高某公司的走私活动，刘某还专门设立用来顶罪的空壳企业——香港永某公司。海关追查起来，一般也只能查到永某公司这个空壳企业，丝毫不影响其继续从事走私活动。

　　经深圳海关查实，刘某走私团伙通过上述方式共走私进口激光头3100多万个，案值约6.45亿元，偷逃税款1.24亿元。

　　本报深圳2月27日电

　　■ 案意点击

　　该走私团伙非常狡猾，他们设立了多个公司从事走私活动。表面上看起来这些企业都只是正常的贸易往来关系，但实质上都是为了掩盖其走私事实。该案件走私团伙被捣毁后，对激光头行业的影响相当大。其中最重要的影响是规范了激光头行业交易秩序，促进了激光头合法进口量价齐升，保障了合法企业的正当利益和国家税收的增长。