2011年度审计报告今天亮相

　　水投集团多领

　　财政贴息1.8亿

　　羊城晚报记者 黄丽娜

　　今天上午， 市第十四届人大常委会第八次会议召开，市审计局局长张杰明作了《关于广州市2011 年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称报告）。报告公布了审计局对去年市财税管理、8 个市直部门及41 个下属单位预算执行、黄埔和南沙2 个区的财政决算， 以及重点民生项目等的审计情况。

　　目前，审计发现的问题已全部落实整改，包括已上缴财政32331.7 万元，已调账处理567198.5 万元。

　　1、市财税管理审计

　　执行过期文件

　　少收7447万元

　　审计发现， 在对市本级预算管理中， 至2011 年12 月末， 市财政局按照权责发生制核算原则产生的历年列支转暂存资金余额为588371.4 万元， 其中属于2004 年至2009 年未使用完的有122114.3 万元未按规定收回。市财政局表示， 拟在今年年底前全部收回。市国资委由于继续执行已于2003 年失效的文件， 导致2011 年少收缴国资收益7447.5 万元。在2010 年1 月市政府常务会议原则同意《广州市市级国有资本经营预算试行办法》， 由于市国资委负责制定的配套文件仍未出台， 至2011 年底， 市财政局尚未能编制国有资本经营预算。

　　对税收征管审计结果表明， 市地税局组织地方各项税、费、基金收入比上年度增长36.9%， 但对施工企业的税源掌控有待加强。去年， 审计发现外地来穗施工企业和个人取得工程预收款未开具发票及未完税情况比较普遍， 今年发现有113 户纳税户未申报缴纳税费5545 万元。经审计指出后，部分纳税户在审计期间已自行补缴1626.9 万元。8 户纳税户未足额申报缴纳各项税费2410.4 万元。经审计指出后， 部分纳税户在审计期间已自行补缴409.5 万元。

　　2、八区社保资金审计

　　向79名死亡人员

　　发放低保10万元

　　审计局对越秀、海珠、白云、黄埔、花都、番禺、南沙、萝岗等8 个区的8 项社会保险基金、7 项社会救助资金和3 项社会福利资金进行了审计。审计结果发现，2个区2884 名符合保障条件的乡镇企业退休人员尚未纳入城镇职工基本养老保险；4 个区2192 人重复参保和重复享受待遇，4 个区向79 名死亡人员发放低保金10.6 万元。

　　3、市直部门预算执行审计

　　过亿的专项预算

　　执行率不足50%

　　此次共审计市教育局、科技和信息化局、交委、农业局、卫生局、规划局、工商局、贸促委等8 个部门，延伸审计41 个属下预算单位， 占这些部门属下139 个预算单位的29.5% 。

　　审计资金总额69 亿元（含延伸以往年度资金） ， 其中部门本级31.6 亿元，属下单位37.4 亿元。审计发现的主要问题有———（一） 支出预算编制不够细化。

　　市科技和信息化局、农业局专项支出预算未按规定细化到具体项目和用款单位， 涉及金额36624.5 万元。

　　（二） 预算执行率偏低。抽查市科技和信息化局技术研究与开发资金的19 个专项， 金额合计14354.5 万元， 发现有14 个专项预算执行率不足50%， 涉及金额11361.5 万元。

　　（三） 未严格执行非税收入管理规定。有5 个部门未严格执行收支两条线管理规定， 涉及金额899.1 万元。

　　如市卫生局属下1 个单位收到课题研究协作费374.2 万元没有纳入预算及执行“收支两条线管理”。

　　（四） 未执行政府采购和招投标程序。有4 个部门未严格执行政府采购和招投标程序， 涉及金额432 万元。

　　如市教育局属下2 间学校未按规定实行政府采购， 金额合计204 万元； 市科技和信息化局有两项购买服务未按规定实行政府采购， 金额合计119.7万元。

　　（五） 未按规定管理固定资产。

　　有5 个部门存在已投入使用固定资产未登记入账、未经批准对外经营等问题。如市卫生局属下2 个单位已投入使用固定资产未登记资产账， 涉及金额48209.2 万元（ 含以前年度金额13597.3 万元） ； 市交委属下1 个单位未经市财政部门批准就将11585 平方米房产出租。

　　（六） 内部控制存在漏洞。如市教育局属下1 间学校违反现金管理规定， 超出现金使用限额进行结算， 涉及金额2542.5 万元； 市工商局属下1个单位未采取有效措施追收到期借款994.3 万元。

　　（七） 未按规定申请注销授权支付额度。如市教育局属下两间学校已完工项目的结余资金281.7 万元未按规定上报市财政局申请注销额度。

　　（八） 虚列支出、扩大支出范围。

　　有3 个部门存在虚列支出、扩大支出范围等问题， 涉及金额144.9 万元。

　　如市农业局属下1 个单位虚列加油费支出91 万元。

　　4、企业审计

　　水务投资集团多领

　　财政贴息1.8亿元

　　广州市交通投资集团有限公司（以下简称交投集团） 、广州市地下铁道总公司（以下简称地铁公司）、广州市水务投资集团有限公司（以下简称水投集团） 、广州市对外贸易总公司、广州电气装备集团有限公司（以下简称电气装备集团） 是广州市属企业，市审计局对这5 家大国企的财务收支情况进行了审计。

　　审计发现， 地铁公司等4 家企业本部及属下企业少反映当年收入2318.5万元； 交投集团等3 家企业多列成本3448.8 万元； 水投集团等3 家企业的属下企业少缴纳各项税费199.9 万元； 水投集团多领财政贴息18030.8 万元。3家企业使用的发票也不符合规定， 涉及金额合计1965.4 万元， 其中水投集团属下企业的建设项目承包商购买材料用假发票入账1519.2 万元。

　　在工程项目建设管理上， 审计发现， 交投集团属下2 家企业多列建设项目成本、费用7323.9 万元， 同时多计工程变更费用147.4 万元和以虚报的工程量为依据支付工程进度款1876 万元；水投集团属下1 家企业多计工程进度款529万元和多计工程结算款175.6 万元。

　　交投集团属下1 家企业的广河项目隧道施工标发生设计变更共82 份， 金额合计2675.6 万元， 未上报省交通主管部门审批即组织实施； 2 个项目的建设单位管理费超概算共4171.1 万元。电气装备集团属下3 家企业对已确定无法收回的款项和被法院拍卖的资产未作调减资产的账务处理， 金额合计9350 万元。

　　5、市政工程审计

　　路灯及光亮工程

　　近8000万未招标

　　一年前，一个网名“拇指妹”的广州女孩在微博发起“征集大拇指撑广州建委”活动，促进广州市建委公开光亮工程可行性研究报告，并使政府将1.5 亿元的光亮工程费用削减到2700 万元。“拇指妹”区佳阳因此被选为“2011 年广东十大新闻人物”。

　　在今天公布的审计报告中， 审计局公布了对2011 年城区路灯及光亮工程专项资金使用情况的审计结果， 发现了比较严重的不招标情况。

　　2011 年市财政共安排了城区路灯及光亮工程专项资金37100 万元，本次审计抽查资金15249.7 万元，占专项资金总额的41.1%。审计结果表明，广东电网公司属下广州供电局路灯管理所（以下简称路灯所） 向17 家公司采购路灯及“光亮工程”的日常维护原材料，金额合计3963.3万元；委托5 家公司承担路灯及“光亮工程”的维修、巡查和防盗等劳务服务，金额合计3960.6 万元，均没有公开招标。

　　路灯所在2009 年前收到市财政拨付路灯电费， 至2011 年末结余款275.2 万元未按规定上缴市财政。经审计指出后，路灯所在审计期间将该款项上缴市财政。

　　6、两个区财政决算审计

　　两区170个项目

　　预算执行率为0

　　在对黄埔、南沙（南沙开发区） 两区2010 年度财政决算进行审计时发现，预算编制不够细化的问题较突出， 两个区共有170 个项目预算执行率为零， 涉及金额14617.2 万元； 南沙开发区在土地出让金及一般预算资金安排用于土地开发资金也都未细化到具体单位和项目。

　　审计报告还显示， 黄埔区在编报年度预算执行情况报告和财政决算（草案） 报告时， 都未包含上级一次性补助收入及相应的支出； 在文化和人口计生事业的投入也未达到规定的增幅； 财政预算外账还反映出， 2010 年及以前年度堤围防护费、菜地建设费等财政收入， 没有纳入预算管理， 余额合计1535.4 万元； 2 个区属部门已完工项目结余资金未上缴市财政249.7万元及区财政882.6 万元； 财政有挂账多年无需支出或未实施的结余、结转和列支转暂存资金合计19383.7 万元，一直未作清理。同时黄埔区还少反映地方政府性债务6747.4 万元。

　　在非税收入管理上， 黄埔区也没有很好地实行收支两条线管理。审计发现， 2006 年9 月至2011 年末， 黄埔区国资办收取的和2 个区公有企业代收的国资收益、转让土地收入等非税收入共计27496.8 万元没有实行收支两条线管理上缴区财政， 列支24990.6 万元， 结余3740.2 万元（含2006 年余额1234 万元） 。2 个区属企业通过个人账户存取单位资金、以个人名义持有区属国有企业， 存在国有资产流失风险。

　　数字

　　收入1440亿

　　支出1256亿

　　报告显示：2011 年市本级预算内总收入1440.5 亿元（其中一般预算总收入904.1 亿元，政府性基金总收入536.4 亿元）；市本级预算内总支出1256.8 亿元（其中一般预算总支出810.1 亿元，政府性基金总支出446.7亿元）；结余结转183.7 亿元（ 其中一般预算结余结转93.9 亿元， 政府性基金结余结转89.8 亿元）， 实现财政收支平衡。

　　政策支持和财力保障的重点继续向民生领域倾斜：

　　2011 年民生和各项公共事业投入374 亿元， 比上年增长17.9%，占市本级一般预算支出73.5%，其中教育、卫生、社会保障方面投入比上年分别增长34.4%、49%、44.4%。

　　（原标题：穗2011年度审计报告：水投集团多领财政贴息1.8亿）