一根伸向国库的“吸血管”,最近被杨浦警方拦腰斩断。从去年4月至今年5月,这个团伙以虚开增值税专用发票牟取暴利,经初步查证,已有661 万元税款被这帮巨蠹从国库中掏走。
正当这个犯罪团伙变换手法,准备进行更大规模犯罪活动时,杨浦公安分局经侦支队民警循迹而至,速战速决,一举抓获犯罪嫌疑人15名,追缴税款350 万余元。
手机“火力侦察”
5月28日上午9时许,一辆警车从杨浦经侦支队大门口飞驰而出。车上坐着副支队长嵇俊、侦查员陈志明及专职审计员等人。车至东部地区某钢材市场附近,陈志明掏出手机进行“火力侦察”:“喂,是林老板吗?”对方“嗯”了一声,随即反问:“你是谁?”陈志明哈哈大笑:“真是贵人多忘事,前天我不是同你说好今天来提货的吗?”林老板搁下电话,正纳闷际,警员已来到跟前亮出了身份。
林老板名叫林和平,江苏启东人,上海陶金贸易有限公司法人代表,专门从事钢材生意。他经销的多为劣质钢材,赚了钱还想逃税,于是四处寻找能够虚开增值税发票的人。根据眼下“行情”,“开票费”约占销售额的4%,而自己“开票”,则要交纳17%的税款。如能找到“开票人”,就可逃税13%左右,诱惑力太大了!林老板很快找到了“开票人”,她就是“上海锦运实业有限公司”和“上海申府实业有限公司”两个公司的法人代表周莉萍。她开公司的目的,就是向税务机关大量领购增值税专用发票,然后想办法招徕开票“生意”。
看到警察上门,林老板不慌不忙。原来,周、林两人预先炮制了一份金额达300 多万元的“钢材购销合同”。可他没料到,这一切早被民警掌握,所有账册被查扣。初步审计表明,账面上钢材交易量超过1700 万元……
翻出大叠账册
林和平到案后,以沉默相对抗。侦查员采取迂回战术,先“攻”下林老板的财务陈某。面对自己亲手制作的账册,陈某只得如实交代:老板每做成一笔生意,就由周莉萍提供进项增值税发票,然后付给她“开票费”……人证物证俱在,林老板只得就范,招供了勾结周莉萍进行一系列经济犯罪活动的过程。
经查,短短一年内,周莉萍为陶金公司虚开增值税专用发票388 份,价税合计1796 万元。警方决定,收捕进网!
此时,周莉萍刚从办公室出来坐进自己的小车,准备去乍浦路赴宴。她租赁的4间办公室位于一幢新大厦内,装潢得富丽堂皇,沙发、电脑、“老板台”等物一应俱全;进口处的玻璃墙上,“上海锦运实业有限公司”几个蓝字十分耀眼。
在办公室的保险箱里,侦查员发现大批虚开的增值税专用发票的存根联;靠墙的几个纸箱内,装满了一本本账册。侦查员说:“这些东西你保存得很好嘛!”周哀叹:“这是我的一块心病……”
后来查明:周莉萍花3000 多元注册了“上海锦运实业有限公司”这个空壳公司,“生意”越做越大,拓展到8个省市。狠狠捞一票后,她担心“作孽”太多,总有败露的一天,所以一会儿与人订立攻守同盟,一会儿要求同伙象征性地补缴一些税款,以防万一……后来,她企图“金蝉脱壳”:注销原来公司,销毁账册,然后另开一家公司做煤炭生意。她给新公司取名叫“申府实业有限公司”。营业执照很快批了下来,煤炭生意却做不起来。经不住暴利诱惑,周莉萍又重操旧业……
侦查员请审计机关提前介入,从大捆增值税专用发票中查出可疑单据700 余份。女蠹无计可施,被迫交代了作案经过。
群蠹原形毕露
周莉萍原是幼儿园教师,后来下海经商开舞厅,又因资不抵债,被法院查封。
凭着如簧巧舌和好酒量,周莉萍奔波于沪、晋、鲁三地,穿梭于矿长、经理之间,做起了煤炭生意。孰料,煤炭销路不见好,几番折腾,亏了40多万元。周莉萍走投无路,将一辆价值10多万元的二手轿车冒充“进口车”抵债40多万元……
屡屡“呛水”的周莉萍渴望“一夜暴富”,于是双手伸向了增值税专用发票。不长的时间内,她的“开票公司”已“名声在外”。如蝇逐臭,形形色色的不法分子麋集于周莉萍身边。有些人还从千里之外“慕名而来”,找她“开票”。
周莉萍虚开的增值税专用发票“流”到哪里去了?侦查员循迹追踪,一个犯罪团伙浮出水面———
陈兵,团伙主要角色之一,名为“上海灏康贸易有限公司”法人代表,干的却是掮客勾当。经他“中介”,周等人的“业务”得以迅速扩展;
方健,名牌大学毕业,却不思进取,参与经济犯罪。在与他人合伙推销走私物品活动中,需大量增值税专用发票,后结识了陈兵,“难题”迎刃而解,周的“开票公司”也增加了一大笔生意;
还有瞿华、夏建新……
经过60多个昼夜的布控伏击,到11月,杨浦警方先后拘捕了陈兵、方健、夏建新、赵保麟、顾烨萌、袁邦武、徐如龙、瞿华等15名嫌疑人。涉税大案全线告破!
作者:赵进一
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