捉鬼“焯森城”

　　深圳海关今年最大一宗价格瞒骗走私案侦破纪实

　　本报记者郭纪华通讯员曹勇蔡志明

　　记者从深圳海关缉私局获悉：缉私警察经过持续6个月的缜密侦查，一举打掉以陈某为首的“焯森城”特大价格瞒骗走私团伙。该团伙的走私数额极为惊人，海关至今还在进行最后的核价计税工作。仅完成核计的案值就高达2.1亿元，偷逃国家税款1600万元。此案是深圳海关今年以来侦破的最大一宗价格瞒骗走私案。

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　　拔出萝卜带出泥

　　2002年下半年，深圳海关抽调缉私局、调查局的精干力量组成专案组，展开一场针对冻品走私的专项打击行动。期间，一次在一家名为“焯森城”的公司的走访，引起了专案人员的警觉。

　　2002年10月，专案组到一家名为“焯森城”的公司调查取证时，公司老板陈某很不耐烦地告诉侦查人员：“我们公司只经营电子元件，从来没有经营过冻品！”然而，从专案组搜集的资料看，焯森城公司与至少两家冻品经营企业有经营往来。

　　为了查实案情，专案组要求陈某提供一年来的销售发票和相关经营资料。按常理，这本是其澄清自己的大好机会，不料陈某却显得分外紧张，死活不愿出具相关资料。专案组又提出到该公司的仓库看看，以证明其确实没有经营过冻品。陈某又支支吾吾，不愿提供仓库地点。在专案人员的再三督促下，陈某才带专案组来到罗湖区一个破败的小巷，指着一个四层小楼说：“这就是我们的仓库。”可专案人员一检查才知道，这个所谓的仓库不到300平方米，既不防火也不防盗，是个临时的建筑材料存放点。仓库里只零星摆放着几袋水泥，里面一片肮脏。办案人员暗中生疑———娇贵的电子元件怎么会放到这种仓库？第一次与焯森城公司打交道，专案组就发现其疑点甚多。陈老板那些反常的举动，在专案人员的心中留下了一个巨大的问号。

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　　专案组二访“焯森城”

　　12月初的一天，专案组二访“焯森城”。在侦查人员的再三要求下，陈老板不太情愿地拿出了一年多的经营资料。

　　专案组成员经对焯森城公司各类进口合同、报关单证、销售发票细细梳理发现：焯森城公司是一家代理进口电子元件的公司，他与内地多家公司的资金往来频繁，数额巨大。其中，仅与深圳X公司的一笔生意，合同款项就达到1000多万元。初步计算，这家公司一年的代理进口额达到了X亿元。通过销售合同，专案组成员又发现，焯森城公司不但代理进口电子元件，还直接经营电子产品，与上海、江苏、河南等省市的十几家公司贸易往来达数千万元。联想起两次与焯森城公司接触的情况，专案人员的心头形成了四个疑点：

　　疑点一：焯森城公司是个经营电子产品的大公司，却连自己的仓库也没有，货物如何存放？疑点二：该公司从老板到普通业务员，对专案组的调查都表现出过分紧张，对立情绪非常强烈，不支持、不配合有关工作，其中似有隐情。疑点三：焯森城公司的办公地点位于深圳一个知名的写字楼，每个月的租金就要十几万元。但专案组调查发现，该公司一片涣散，没有任务业务繁忙的迹向，那么怎么会取得如此红火的经营业绩？疑点四：据外围了解，陈某在两年前还家境一般，开公司不到两年，他就骤然暴富，陈某的巨额资产从何而来？

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　　合同暴露走私内幕

　　时近2003年，打击冻品走私的工作在取得重大战果后已经告一段落。专案组将全部焦点对准了焯森城公司。

　　在对X公司通过焯森城公司代理进口的一批电子元件进行核对时，专案组发现，X公司与境外供货商签署的合同与焯森城公司向海关报关时出具的合同有重大出入。相同一批货物，焯森城公司报关时的价格不到X公司合同标价的20％！低报价格意味着向海关少交税款，焯森城公司在通过价格瞒骗进行走私！

　　然而，单单一条线索不足以完全揭开焯森城公司的真面目。专案组成员夜以继日，展开了艰苦的取证和核对工作，经过两个多月的奋战，焯森城公司的走私事实终于水落石出。证据显示，焯森城公司在几乎每一份向海关申报的合同上都作了假。该公司通过伪造合同、发票向海关报关，将电子元件的价格低报至原价的14％至20％，偷逃大量关税。

　　专案组的工作成果令人鼓舞，但焯森城公司也嗅到了不利的气味，排场气派、装修豪华的公司突然人去楼空。

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　　欲擒故纵团伙覆灭

　　原来，随着对“焯森城”的客户的摸查工作不断深入，陈某已经寝食难安。2003年1月，他召集公司人员宣布暂时歇业。

　　案件正办到关键时刻，“焯森城”却来个“金蝉脱壳”。侦查人员仔细分析案情后认为：在“焯森城”主要犯罪嫌疑人不知去向的情况下，如果漫天撒网地寻找他们，只会事倍功半。相反，陈某在生意场上闯荡多年，早已滋生为了钱财不惜铤而走险的侥幸心理。在走私暴利的诱惑下，他必会妄图东山再起。兵不厌诈，专案组决定给陈某创造复出的“条件”，静观其变。

　　2003年春节前，专案组对外放出消息：由于打击冻品专私工作已经宣告胜利，专案组宣布解散。不久，陈某一一联系了“焯森城”的原班人马，改头换面，成立“深圳市欣煊柯实业有限公司”，重操走私旧业。

　　经过一个月的侦查，专案组已经完全掌握了陈某团伙走私的证据，包括陈某在内的9名团伙骨干成员被列在了抓捕名单上。

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　　利令智昏

　　牟取暴利

　　3月，包括陈某在内的9名团伙骨干成员全部被抓捕。审讯工作展开后，专案组通过制定缜密的审讯提纲、巧用问话策略、适时出示证据，使陈某等人的心理防线彻底崩溃，如实交待了走私犯罪的事实———焯森城公司实际上是陈某拼凑的家族性的走私团伙。这家公司从开张那天起，就不断从事着走私活动。

　　今年40岁出头的陈某，当过煤矿工人，做过个体老板，品尝过成功、也体验过失败。坎坷的经历和十多年的市场打拚，练就了他在生意场上敏锐的嗅觉。

　　两年前，不甘寂寞的他决定开公司赚大钱。当他发现：根据世贸规定，海关要以货物的实际成交价为基础计算税款时，“精明”的他立即感到发财的机会到了。陈某盘算着：只要自己胆子大、路子活，就能把“实际成交价”掌握在自己的手里。

　　2001年9月，陈某纠集了弟弟阿彬、儿子阿亮，又招揽了一帮精通进出口业务的“干将”，开设了焯森城公司，专门帮助内地客户代理进口电子元件，焯森城公司负责完成对外付汇、收货、代缴海关税费的业务。陈某开始进行价格瞒骗走私。

　　由于伪报价格不到实价的20％，焯森城公司为了付清其余80％至86％的货款，又逃避外汇监管，利用地下钱庄将余款付给境外供货商。

　　焯森城公司的非法利润如同滚雪球般地迅速膨胀起来。为了防止引起海关注意，陈某又与内地数家公司串通，伪造了内贸生意获利丰厚的假象，为自己赚来的黑钱“正名”。然而，他们给国家带来的却是巨大的经济损失。据不完全统计，从2001年9月至2003年3月，焯森城公司利用以上方式走私电子元件达2.1亿元，偷逃税额1600万元。目前，“焯森城”专案已进入审价计税的收尾阶段，该团伙的9名主要成员已被检察机关全部批准逮捕。

　　缉私警察搜出“焯森城”团伙伪造的假合同。

　　缉私警抓获陈某之子阿亮。

　　作者:本报记者郭纪华通讯员曹勇蔡志明

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