本报记者　孙朝方　实习生　魏星

　　“花明天的钱”贷款买楼，成为日受“买楼一族”青睐的消费方式。但还贷月利率该怎样算？“大月”和“小月”有区别吗？日息会影响月息吗？这些细微而烦琐的问题，你心中是否有盘清晰的账？

　　“大月”“小月”不一样

　　今年5月，肖小姐在东山区购买了一套建筑面积为81.42平方米的商品房，因需要贷款，按开发商的指定，在工商银行下九路支行申请办理了个人商业用房贷款。共贷款28万元，采取“等额本金还款法”，即俗称的“递减还款法”，分10年还清贷款，共120期。

　　肖小姐告诉记者，当时自己与银行签定了《借贷条款》合同，银行于6月18日开始发放贷款并计算利息。合同明确写明“贷款利率执行中国人民银行规定的利率，确定为月利率4.2‰，利息从放款之日起计算并按月结息”。由于自己选择的是“递减还款法”，贷款28万元，每月以相等的额度偿还贷款本金的120分之一，即2333.33元，利息则随本金逐月递减，每月还款额亦逐月递减。第一个月还款额是等额还款本金2333.33元，加上第一个月利息1176.00元，共3509.33元。按道理应该是以后随着欠款的减少，利息逐渐减少，但第二个月结算时，利息没有递减反而增加为1205.07元。

　　月息还要加上日息

　　肖小姐为此询问银行，银行解释说，月利率4.2‰是按每个月30天计算的，若某个月是31天的话，就要多付一天的利息。

　　肖小姐称，当时她与银行签定的合同，并没有写月利率期数是多少天，对方也没有告知。现在又突然说要加收一天的利息，实在不合理。如果把加进来的这一天利息算进去，有31天的月份月利率便变成了4.34‰，超过了当时所签定的4.2‰月利率了。她认为银行的这种计算法很不合理，自己借款是按月还贷，为何还要把零头的天数计算进来。

　　“多除少补”也合理

　　记者就此采访了工商银行下九路支行有关人士，对方解释，按照“递减还款法”，每月的总还款额度是递减的。在等额本金还款法的本息构成中，本金是根据供款期数平摊的，利息则随供款期数的增加而减少。肖女士在还款的第二月是属于大月，有31天，多出的一天将按照规定计算出日利率收取利息，日利率(‰)=月利率（‰）÷30（天）。如果遇到平月和闰月，则相应地减去月利息中多收的一两天利息，这样“多除少补”扯平来算，并不会多收借款人的款项。

　　记者又走访了中国人民银行广东省分行，据工作人员介绍，下九路支行的结算符合现实行的银行结算会计制度。各商业银行都必须按照中国人民银行制定的结算会计制度结算利息，合同中所签定的月利率为4.2‰，是按照360天计算法则计算出来的，也就是每个月按30天计算。但在实际中，平年有365天，闰年366天。多出的银行还是要收取相应的利息，维护银行方面的利益，这也是目前各个银行的实际做法。

　　计算符合国际惯例

　　中国人民银行广东省分行业务部门韦小姐告诉记者，按照中国人民银行总行颁发的《银行会计基本规范指导意见通知》，所有的贷款都是按照实际的天数计算利息的，这是目前银行的通行做法，由央行统一规定，也符合国际惯例的。

　　银行负责人最后表示，按照现行的银行会计制度，这种利息结算方式也存在不合理性，但一年中多出的这几天利息银行也不可能单方面承担。目前，针对这一利息结算问题，银行界也正在讨论中，希望最大限度地平衡借款人和银行间的利益。（日京／编制）