2003年度武汉审计报告解读

　　2003年度武汉审计报告解读一、审计报告披露4大典型问题城建档案馆挪用2342．9万元买车买房

　　“市建委城建档案馆财务管理混乱，问题十分突出”。审计报告用严厉的措辞批评这一问题。

　　报告认为，档案保证金是应该退还给建设单位的有特定用途的资金，保证金必须存入财政专户，不得挪作他用。而审计发现，截止2003年底，城建档案馆累计挪用档案保证金2342．9万元。

　　其中：1247．41万元用于购买职工住宅、大楼装修改造、对外借款及购买“丰田霸王”等小汽车4辆，600万元发放委托贷款，200万元用于对外投资，295．49万元被建委机关及系统内占用。至审计时止，挤占挪用的资金均未归还。

　　审计还发现2003年城建档案馆截留各项收入56．15万元，直接转为“职工福利基金”；银行存款账面余额比银行实际存款少166．88万元；1999年和2000年存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司一年期存款1329．36万元，已全部逾期，上述公司已进入关闭清算，存入的资金形成潜在损失。市科技局挪用“科技三项费用”盖大楼

　　科技三项费用是科技兴市的重要资金。审计发现，2003年，市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，筹集资金用于科技大楼基本建设，其中：2003年该局将2000年以前未拨出的项目资金尾款138万元和当年科技三项费用100万元，合计238万元，以新技术、新材料应用为由，用于市科技大楼幕墙和窗户的修建。

　　同年12月，市科技局还将科技三项费用500万元存入某银行，为负责承建科技大楼的某置业发展有限公司向商业银行借款500万元提供质押。

　　2003年9月，市科技局以基建名义向中药现代工程中心借款300万元用于科技大楼建设。经查，所借款项是用安排给中药现代工程中心的科技三项费用240万元和生物中心（市科技局下属单位）在中药现代工程中心的股份200万元，共计440万元作为抵押。

　　2003年末，市科技局科技三项费用专户余额2449．27万元和财政局专户余额2174万元，共计4623．27万元未及时下拨和安排，造成资金闲置，影响了资金的及时使用。

　　从1998年至2003年，市财政局根据市科技局确定的贷款项目计划和项目任务书发放的科技三项费有偿资金贷款7110．2万元。截至2003年末，应收回到期贷款4780．2万元，已收回贷款1260万元，回收率为26％。市科技局1986年至1997年向科研项目单位和局所属公司提供贷款和借款共计1905．05万元。

　　这些款项既无抵押又无担保，长期呆滞，收回无望。如1992年将500万元科技三项费用借给下属的中南科技公司用于做钢材生意。1999年，在市审计局监督下，收回130万元，但余下的370万元因科技公司注销，已完全损失。市民政局540万元抗洪救灾捐赠款12年不入账

　　在对多个部门及其二级单位的财政财务收支情况进行的延伸审计中发现，1991年市民政局将抗洪救灾捐赠款540万元长期不入账，不安排使用，滞留12年至今未拨。

　　从1994年8月至1995年8月，市民政局先后3次违规将上述部分救灾捐款存入原武汉市信托投资公司沌阳分公司，存款本息金额达430万元。

　　尤其是在1995年9月已得知该分公司依法撤消后，市民政局还继续存入国家救灾资金350万元。1996年7月，在未经局主管领导同意的情况下，财务人员将该项资金本金及生息增值部分共计918万元续存沌阳分公司。白蚁防治所假发票套取现金，乱支滥用142．17万元

　　审计发现，1996年至2003年6月，市房产局所属市白蚁防治研究所以规划土地管理部门的规划管理费名义，以现金方式支付个人劳务费、奖金、业务招待等各项费用支出共计142．17万元。其中：以支付“把关劳务费”名义，编造虚假人员名单和支出报销单，套取现金92．23万元；以虚假办公用品、日用品等名目，报销各种费用计49．94万元。二、预算管理、预算编制、预算执行问题多全年政府超预算采购6875．55万元

　　2003年，市直单位政府采购预算金额21810．45万元，全年政府采购执行金额达28686万元，超预算金额6875．55万元，较年初预算增长31．52％，有的单位甚至无预算采购。新菜地开发基金滞留资金4300．78万元

　　市财政局设置在交行的新菜地开发基金收入过渡户，2003年末的存款余额有4300．78万元，未及时上缴金库。部分资金滞留闲置，使财政资金未能及时发挥应有的效益。园林、商业、建委出现少列收支

　　通过往来账户，市园林局系统少列事业收入444．69万元、市商业局少列租金102．19万元、市建委违规收取下属单位费用285．13万元，并相应少列支出。市动物园管理处应收未收合作经营收益、租金收入820．55万元；市建委建设工程造价管理站应收未收租金46．22万元。三、税收征管中存在少征漏征、延压税款等问题地税系统征管少征、漏征各项税收8141．29万元

　　抽查市地税系统征管资料发现，2003年度将应在征收期内组织入库的税收滞留在部分企业，漏征部分企业小额税种，造成少征、漏征各项税收8141．29万元。欠缴税款达2．1亿元

　　抽查发现，2003年末，市地税部门压欠力度不够，已开票但未组织入库的各项税款达21300．41万元，其中：2003年度企业欠缴税款8442．21万元，2003年以前企业欠缴税款12858．2万元。四、政府投资建设项目资金成“唐僧肉”概算总投资达1．3亿元、1999年4月开工建设、2003年5月全部完工的喻磨路建设项目，至审计时未办理投资、规划、拆迁许可证。环城森林生态工程征地补偿费被挪用118万元。长江干堤汉南项目部巧立名目，向施工单位收取“青苗工程赔偿费”共计348．19万元，长期悬留挂账至今。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部，多计工程结算价款94．2万元；市沿河大道改造指挥部等3个单位超付工程款241．8万元。五、领导干部责任审计查出诸多问题挤占、挪用税款和专项资金555．35万元。

　　其中，市教育局挪用教育费附加449．19万元，用于教研中心大楼装修和弥补机关经费。查出公款私存、账外账和小金库472．3万元

　　其中，市民政局及其下属单位将门面租金收入、利息收入、“路伙费”等275．01万元放入账外核算，用于发放干部职工奖金补贴等支出。

　　市教育局内设机构教育国际交流服务中心、教育人才服务中心、语言测试中心和建筑设计室的相关收支未纳入局机关统一核算，形成账外资金179．58万元。违反收支两条线

　　市房产局登记发证中心将代政府收取的房屋所有权登记费、土地登记费和部分工本费157．99万元纳入经费支出账户，直接坐支用于各项经费开支。

　　市教育局所属实验幼儿园和常青第一学校将应上缴财政专户的财政性资金310．49万元截留坐支。六、国有企业改制问题层出

　　调查发现企业改制过程中存在个别企业低价转让土地使用权、随意处置国有资产、部分企业资产评估中瞒报资产和负债、有的企业改制程序不规范等问题。

　　市审计局对审计中发现的违纪违规违法问题及时依法依规分别下达了审计决定，要求有关单位及时整改。同时，对涉嫌触犯党纪国法的，向司法、纪检机关移送案件线索。

　　（记者 夏琼 实习生 欧阳婵）