行规大于法规吗

　　储户取外币时，银行却以没有辅币为由，把外币利息折合成人民币给付，而付利息税时却用外币缴纳，储户质疑———

　　日前，一储户在银行办理外币取款时，银行竟然用人民币支付英镑定期存款利息，但却用英镑代扣储蓄利息税。银行解释称，这是银行业通行的做法，但储户却认为银行违反了《储蓄管理条例》。

　　市民李先生在某银行济南历城支行的一家储蓄所存了一笔英镑定期存款，到期后因银行没有英镑而多次无法兑现。第三次到期支取时，李先生将到期的一年期英镑定期存单递给女营业员要求兑现，营业员看了看存单说没有英镑现钞，因为英镑是比较稀有的一个币种，而且储户存上后，一般都不支取的。李先生坚持银行有义务设法解决，在耐心地站了一个多小时后，银行终于开始付款了，女营业员却用人民币支付李先生不足5英镑的那部分英镑利息。

　　李先生对此表示不同意，《储蓄管理条例》明确规定：外币存款本金和利息应当用外币支付，银行为什么用人民币支付？营业员却解释称，英镑的最小面值是5英镑，没有5英镑以下的辅币。

　　据记者了解，目前省城银行业不仅对英镑，对1美元以下的美钞，都是折合成人民币计算。银行解释说，银行没有辅币的理由，来自银行业内部1991年下发的《关于不再收兑部分外国铸币》的通知。而事实上，储户要求利息全部给外币是有法律依据的，这就是国务院1993年3月起颁布施行的《储蓄管理条例》。

　　李先生认为，银行的内部行规文件应符合国家法律，该文件应服从于国务院《储蓄管理条例》的有关规定。

　　有关人士认为，储蓄存款利息本来就是微乎其微的，有利息就应有辅币，况且银行的英镑储蓄利率，保留到小数点后6位数，没有辅币怎么支付外币利息呢？银行业既然受理外币存款，就有义务提供包括辅币在内的外币，如果因为是外币就无法付息，无法找零，这侵害了储户的合法权益。

　　除此之外，拿到交易清单以后，李先生看到，银行还用英镑代扣了这笔英镑储蓄的利息税。他当即质疑，根据《个税法》规定，“所得为外国货币的，按照国家外汇管理机关规定的外汇牌价折合成人民币缴纳税款”的规定，银行用英镑代扣储蓄利息税，为什么储户不能用人民币缴纳呢？按规定，在中国境内，应当用人民币缴纳税款。

　　本报记者周爱宝

　　通讯员姜美燕李存宽