11家废品公司虚开销售额9.54亿

　　日前，齐齐哈尔市公安局经侦部门与齐齐哈尔市国税部门联合组成专案组，对该市龙江县和碾子山区去年先后发生的11户废旧物品收购企业涉嫌虚开用于抵扣税款发票的案件进行了查处，该案犯罪嫌疑人共开出涉案发票1469份，涉案金额高达9.54亿元。目前，以犯罪嫌疑人张德旺为首的犯罪团伙共15名成员被警方抓获。

　　废品公司俩月销售5．59亿

　　2004年6月，齐齐哈尔市国税局领导在国家税务总局网站上看到了《国家税务总局关于加强废旧物资回收经营单位和使用废旧物资生产企业增值税征收管理的通知》后，立即责成综合业务部门制定了专项检查方案，并由稽查局具体组织实施。龙江县国税局稽查局按照清理“四小票”的安排，对废旧物资回收行业开始了全面的清理检查。

　　6月28日，两名稽查人员在对龙江县兴盛废品收购有限责任公司检查中发现，该公司2004年4月、5月两个月的销售金额居然高达5．59亿元，对于一个经济并不发达、国税年收入只有2700万元的县城来说，这简直就是天方夜谭。

　　当时该企业法人代表林立新不在现场，接待检查的人一再称不是该企业的会计，只是受林之托把账簿资料带来接受检查的，至于企业的经营情况一概不知。这时稽查人员再拨打林的手机时，发现对方已关机了。

　　稽查人员随即向县国税局领导进行了汇报，该局负责人即刻将该企业的税务登记资料、申报资料等一一调出进行认真的分析研究，确认该企业有重大犯罪嫌疑。此时，该企业法人的手机仍然关机，固定电话也一直无人接听。龙江县国税局一方面派稽查人员进一步检查核实，另一方面向齐齐哈尔市国税局作了汇报。

　　随后，齐齐哈尔市国税局成立了“7·6”专案组，随着案件的进一步查实，又成立了由齐齐哈尔市公安局和国税局主要领导为组长的联合专案组，具有丰富涉税案件经验的经侦民警也被抽调到联合专案组，对龙江县和全市七区九县市的废旧物资经营单位展开全面清查。省国税稽查局和省公安厅经侦总队人员也赶到齐齐哈尔市一同开展调查和案件侦破工作。经进一步调查核实，龙江县兴盛废品收购有限责任公司股东有林立新、张德旺、孙军三人。经公安机关调查，法人代表林立新为社会闲散无业人员，游手好闲，实际没做任何生意；股东张德旺为刑满释放人员，出手大方，自称在河北一带做生意；孙军及其爱人经营饭店，但春季以来又是购买小汽车又是装修饭店，好像一夜间成了富人。孙军的姐姐孙洁是龙江县国税局稽查二局股长，调查中证实孙洁曾为孙军购买过发票，并亲手开具过两本发票，金额达7000多万元。

　　注册11家废品收购企业

　　调查证实，张德旺，37岁，黑龙江省齐齐哈尔市龙江县人，是这起偷税大案的头号犯罪嫌疑人。21岁的时候，张德旺因抢劫罪被判了13年徒刑，1998年提前释放出狱，成了社会上的闲散人员。后来他在龙江县火车站附近开了一家烧烤店，但所挣的钱很难支付他巨大的开销。随后，他把目光投向了废品收购行业，因为他感到这个行业有空可钻。废品收购行业可以享受免税待遇，而开出的发票对方可以抵扣税款，很容易虚开发票，利益巨大。

　　2002年，张德旺在齐齐哈尔市龙沙区注册了“铁锋废旧物资公司利发废品收购站”。可是一年下来没得到多大油水，由于当地国税局发票控制很严，使得他一年才买到11册工商业统一发票，开出4600万元。张德旺不死心，他发现发票的购买数量是按户控制的，如果多注册几户，不就能买到更多发票了吗更重要的是国家对废旧物资企业取消了“先征后返”的政策，这无疑省去了不少麻烦。于是张德旺回到了龙江县，伙同林立新、孙军、张新夫等人，注册了11家废品收购企业，开始了肆无忌惮的虚开发票活动。

　　虚开销售金额9.54亿元

　　7月31日，专案组开始对全市340余户废旧物资经营单位逐户排查。与此同时，由龙江县国税局、碾子山区国税局派人与公安机关一起组成的9人外调小组对外积极调查取证。外调人员先后赶到天津静海县及河北清苑县调查取证。

　　经查，天津市静海县的21户受票单位中有4户没有登记注册，其余17户增值税一般纳税人中有3户已办理注销税务登记，有3户企业正在办理注销税务登记手续。其余企业通过查找，除天津市亚星线揽有限公司找到了法人代表贾凤明之外，其余都未找到企业人员。即使找到法人代表的一户企业所取得的发票也是票物不符，河北省保定市清苑县受票单位或找不到经营场所或找不到人。对受票单位的现场勘查，有的是有厂房，但没有生产设施和生产人员；有的是有少量设备，也是锈迹斑斑，没有生产迹象；还有的注册厂址根本就不存在。天津、河北国税机关证实，受票单位从龙江县、碾子山区取得的废旧物资发票已经申报抵扣。

　　经过全面清查，涉案的单位自2001年至2004年共领购工商统一发票163本，其中，十万元版84本、万元版79本，发票总份数8150份。所领购的发票大部分开到天津、河北保定、内蒙古等地。目前，收到回复发票总共342份，总金额24227万元，其中天津回复发票233份，金额22393万元；河北省回复发票107份，金额1684万元；内蒙古通辽回复发票2份，金额150万元。已追缴空白发票减少失控238份。目前，查实已开具发票1469份，虚开销售金额9.5463亿元，可抵扣税金9.546亿万元。

　　国税公安联手抓嫌犯

　　案发后多数犯罪嫌疑人出逃，齐市国税局与齐市公安局决定，在网上通缉逃犯，并悬赏抓捕。赏金由原来的5万提高到10．5万元，主要犯罪嫌疑人张德旺的赏金也由1万提高到5万元。同时，龙江县国税局发动干部、群众积极做好犯罪嫌疑人家属、亲属、朋友、同学的工作，争取让犯罪嫌疑人投案自首。

　　犯罪嫌疑人郑春雷是龙江银河金属回收公司法人代表，案发时，他在河北。为了抓捕他，县国税局领导与他进行了一场斗智斗勇的较量。那几天县国税局每天都安排人同公司的另一股东陈殿荣通话，以闲聊的口吻让他请郑从河北把发票带回来检查，并一再告诉他如果没问题，可以继续卖他发票。2004年8月1日，郑春雷到达龙江。当日13时许，郑春雷与陈一起到国税局，为争取时间，县国税局派人领着他们到饭店吃了一顿饭。当民警赶到出示拘留证时，郑、陈二人目瞪口呆。

　　犯罪嫌疑人宋国庆，龙江县龙祥废品收购部业主。案发后，宋国庆便杳无音信，专案组经调查得知，宋国庆在齐市里办了身份证，但还没来取，便决定在身份证制作中心和其住所附近布控守候。8月5日9时许，宋国庆派一男子来取身份证，自己则在远处守候。见那名男子迟迟没有出来，知道事情不妙，宋拔腿就跑。警察发现后奋力追赶，终于将宋国庆制伏。

　　8月3日，齐齐哈尔市国税局和齐齐哈尔市公安局组成三个抓捕小组，分别远赴大连、北京、河北保定、石家庄、满洲里，四川广元等地，对涉嫌虚开废旧物资发票的犯罪嫌疑人冷梅军等进行布控抓捕。8月5日清晨，大连警方一名女警官装扮成学生，以打听同学家地址为由敲开冷梅军妹妹家房门，当确认冷梅军在屋内之后一举将其抓获。

　　一号嫌犯落网

　　一号犯罪嫌疑人张德旺出逃后，抓捕小组辗转奔波于张德旺可能落脚的北京、保定、四川等地，对与其有联系的人员全部实施了监控。

　　2004年9月2日，“7·6”专案组向吉林省延边公安局行动技术支队通报了张德旺有逃往延边可能的情况，请求予以协助。当地公安部门迅速对张德旺的自然情况和社会关系展开调查布控。

　　9月15日，齐齐哈尔市公安局派出两名侦查员到延边公安局，进一步通报了案情，并制定了抓捕方案。9月22日，抓捕小组赶到保定市望都县中韩庄乡，到张德旺的姘妇家所在地的派出所了解情况，确定了不久前张德旺曾使用过的电话机主，是其姘妇姚某。9月23日，北京公安部门传来消息，张德旺和姚某正在北京。抓捕组马上赶到北京，对张德旺的落脚点进行了搜查，此时张已逃匿。通过对案情缜密的分析，认为张德旺极有可能乘坐9月23日下午K215次列车从北京逃往延吉，抓捕小组立刻通知吉林省延边警方。当地的侦查人员于23日晚赶往吉林市，于9月24日7时15分，在吉林市火车站登上张犯乘坐的K215次列车，在列车上实施抓捕。8时30分左右，延吉警方在乘警的协助下，在8号车厢5号软卧包厢内，将犯罪嫌疑人张德旺及姚某抓获，张德旺掏出假证件，拒不承认。

　　9月25日，齐市公安局和国税局的押解小组到达延吉。此时的张德旺情绪特别不稳定，大吵大闹，并几次试图自杀和自残。为了防止出现意外，押解小组特意为他买了一个头盔戴在头上。9月27日晚，主要犯罪嫌疑人张德旺被押解回齐市。经审讯，张德旺终于交代了自己的罪行。

　　省公安厅为此特向齐齐哈尔市公安局发来贺电，公安部经侦局、省公安厅、国家税务总局和省国税局的领导，先后到齐市慰问工作在第一线的工作人员。

　　近日，专案组再次传来喜讯，甘南县又有两家废品收购部被查出涉嫌虚开用于抵扣税款发票，此案正在进一步侦查中。（生活报）