五大诱因滋生“驻外蛀虫”(组图)

http://www.sina.com.cn 2005年05月13日16:23 法制晚报

经济犯罪5原因

插图/冷洁

　　远离总部制约少　财务监管力度弱　受当地法律影响　居住分散不利于管理　思想教育力度不足

　　犯罪嫌疑人万某，男，山东省平度市人，汉族，大学专科文化。1991年8月被南光集团外派巴拿马工作，1996年1月至2001年6月派驻澳门，分别在南光集团财务部、资产管理部担任副经理。

　　2003年11月，万某被南光集团公司再次派往澳门，担任集团下属南光实业有限公司的财务部经理，同时负责南光实业公司及几家下属公司的财务工作。

　　2004年2月至3月期间，万某三次将下属公司公款共计港币104万余元存入个人账户。

　　记者今天从东城人民检察院获悉，南光实业有限公司财务部经理万某因贪污公款共计港币104万余元，已被法院以贪污罪判处有期徒刑12年。这是今年该院办理的又一“国有企事业单位驻外人员在国外境外贪污贿赂案”。

　　据悉，近年来，该院曾办理了中国南光（集团）有限公司下属南光国际贸易有限公司南光莫斯科有限公司会计庄吟潮贪污案、中国港湾建设集团总公司澳门振华海湾工程有限公司党委副书记、办公室主任兼出纳任守平挪用公款案等类似案件。

　　今年4月5日，中国南光（集团）有限公司、中国南光进出口总公司向东城人民检察院举报称：万某侵吞公款共计港币104万余元。接到举报后，检方于2004年4月7日对万某立案侦查，并赶赴珠海进行相关的取证工作。

　　检方经审查后认定：万某在2004年2月至3月期间，利用担任南光实业公司财务经理一职，负责监管南光实业公司下属宝光公司等财务工作的职务便利，采取领用空白支票、骗取、伪造支票签字权人的签字，骗取付款领用单上领导的签字，伪造发票入账等手段，以支付股东借款利息、维修工程款等名义，三次将宝光公司等共计港币104万余元（折合人民币110万余元）存入个人大丰银行存款账户，然后将其中75万港元分两次转存中国银行澳门分行个人账户。同期，万某从两个账户总共支取港币58万余元、葡币5000元，除用于个人日常支出外，将侵吞的公款58万多港元用于赌博。

　　2004年3月30日，南光实业调查三张支票去向问题时，万某见事情败露，主动向单位领导说出自己领用空白支票、骗取签字、伪造签字和发票，将公款转入自己名下，然后用于赌博的事实。2004年3月31日，万某将大丰银行、中国银行澳门分行个人名下存款64万余元上交南光集团公司。

　　针对“国有企事业单位驻外人员在国外境外经济犯罪情况”，记者采访了东城人民检察院反贪局检察官欧阳明和孟胜利。两位检察官分析指出了驻外人员经济犯罪5大特点、5大诱因，并提出了预防方法。

　　驻外人员

　　由于在国外境外，意识形态、法律制度不同，一些赌博和色情娱乐场所存在的合法化（如在澳门特别行政区博彩业是可以合法经营的），这使得意志薄弱者容易抵制不住诱惑而误入歧途；同时由于在外工作，朋友少、亲人少，加之同事之间互相沟通少，驻外人员很难融入到当地的社会生活中去，长期处于心理孤独状态，很容易迷恋上低级的娱乐项目，最终导致犯罪。

　　驻外人员经济犯罪5特点

　　犯罪主体大都为财务人员从东城区反贪局近年办理的几起案件来看，犯罪嫌疑人全部都是所在单位的财务人员如会计或出纳，并且大部分都担任一定的领导职务如财务主管、办公室主任等。

　　犯罪数额巨大，涉及币种多这类犯罪的涉案数额往往比较巨大，少则几十万多则上百万元，甚至是上千万元，所涉及的币种也很多。

　　作案时间较长，调查取证难此类案件一般持续时间多达几个月甚至半年以上，同时因案发地在国外或境外，由于国境外的司法制度和银行实际操作规定等与国内不同，往往给取证工作造成非常大的困难。

　　犯罪手段隐蔽因犯罪嫌疑人多是财务人员，掌管单位账目同时又精通财务操作，所以作案的手段比较隐蔽，处理账目的手段很高明，一般很难发现或及时发现财务账目上的漏洞。

　　危害后果严重类似万某及已被判刑的庄吟潮、任守平，贪污公款基本上在赌场输掉了，很难通过办案为国家和单位挽回经济损失。

　　3方面预防驻外人员经济犯罪

　　制度上，制定严格的财务制度，加强监督制约；完善专项审计制度，实行定期财务审计和不定期财务检查相结合；建立人员定期轮换制度，缩短外派人员的驻外时间。

　　后勤保障上，有条件的公司最好为外派员工准备集中的住房，这样能够很有效地排解员工身在他乡的孤独感，让员工们有一种有“家”的感觉；组织健康的娱乐活动，丰富员工业余生活。

　　监督上，加强对派驻人员8小时以外情况的掌握和了解，如制止旷工到赌场进行赌博活动，防止进入色情场所等，加强组织纪律和法制方面的教育。

　　案例链接

　　广东3人挪用逾亿公款

　　原佛山市政府驻澳门新基贸易有限公司总经理魏怀、财务部经理兼总经理助理潘洁容、新基公司下属香港富威国际发展有限公司副总经理苏志成挪用巨额公款，分别用于偿还赌债、炒汇等，造成国家损失1亿多元。魏怀：豪赌自毁

　　1995年9月至1997年1月间，魏怀多次利用职务便利将公款港币2100万元用于偿还个人赌债，除已归还港币45万元外，造成直接经济损失港币2055万元。

　　1995年7月至1998年6月期间，魏怀多次利用职务上的便利，将公款港币7230万元用于偿还个人赌债，除已归还港币500万元外，造成直接经济损失港币6730万元。潘洁容：炒汇亏空

　　1995年7月至1999年8月间，潘洁容利用职务之便先后229次从公司挪用港币1007万多元，用于私人炒作外汇的营利活动，只归还了港币101万元。苏志成：投资失算

　　1996年4月至1998年8月间，苏志成利用职务便利先后挪用富威公司的公款港币525万元和美元38万元，到澳门富强装修贸易公司和大福期货公司等，用于偿还个人赌债和个人金融投资。

　　原中国海外贸易总公司下属公司人员贪污21万余美元

　　2000年4月至10月间，原中国海外贸易总公司下属阿拉伯联合酋长国迪拜长城贸易中心董事长兼总经理、副局级干部隋学禄及该中心会计宋士潮，利用驻外及职务上的便利，借迪拜一银行解冻并返还长城中心在该行的存款之机，同谋伪造了虚假的《协助追款协议书》和佣金收据，以支付佣金的名义将公款21万余美元贪污。

　　作者：张丽锦

　　