廉政风险管理，就是借鉴和应用现代风险管理等管理学的理论和方法，建立健全廉政风险的识别、评估、预警、处置等管理机制，防范和化解廉政风险的工作模式。国有骨干企业结合自身生产、经营和管理的特点，建立健全廉政风险管理机制，对于贯彻落实《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，促进企业决策、执行和监督的科学化，推进企业反腐倡廉建设的科学化、制度化、规范化，都具有重要意义。

　　国有骨干企业构建廉政风险管理机制是一种制度创新

　　廉政风险管理是国有骨干企业在社会转型时期应对反腐败斗争复杂严峻形势，健全反腐倡廉制度和提高制度执行力的重要举措，是反腐倡廉工作专业化、规范化、科学化的重要表现。

　　首先，构建廉政风险管理机制是国有骨干企业推进反腐倡廉建设科学化的制度创新和方法创新。形势在发展，实践在深入，党和人民群众对反腐倡廉提出了新要求新期待，我们必须结合国有骨干企业反腐倡廉建设的特点，建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，不断提高反腐倡廉建设科学化水平。

　　其次，构建廉政风险管理机制是国有骨干企业提高反腐倡廉制度执行力、增强制度实效的重要抓手。近年来，反腐倡廉制度在各个层面日益健全，但是制度的刚性不足、执行力不够的问题比较突出。国有骨干企业通过实行廉政风险管理，并把廉政风险管理与投资风险管理、经营风险管理、安全风险管理、财务风险管理等结合起来，可以形成全面的风险管理体系。如按照“融入中心做工作、进入管理起作用”的基本思路，研究确立以构建廉政风险管理机制为抓手，提高反腐倡廉制度执行力、增强制度实效的工作重点。

　　第三，构建廉政风险管理机制是国有骨干企业建设内容科学、程序严密、配套完备、有效管用的反腐倡廉制度体系的重要任务。胡锦涛总书记在十七届中央纪委第五次全体会议上提出，当前要突出抓好四个方面的工作，其中之一就是要进一步加强预防制度建设，推进廉政风险防控机制建设，建立健全预防腐败信息系统，建立健全防止利益冲突制度，形成有效预防腐败的长效机制。这表明，廉政风险管理已经纳入党和国家反腐倡廉工作的整体规划，成为当前必须抓紧研究落实的重要任务。

　　国有骨干企业应用廉政风险管理理论和方法的要点

　　风险管理是一门新兴的管理学科。国有骨干企业建立健全廉政风险管理机制，就是要通过管理科学化和制度精细化，防范和化解廉政风险，这既是惩防腐败体系建设的一部分，也是业务风险管理的一部分。

　　廉政风险的存在具有客观性和普遍性。所谓廉政风险，就是掌握一定权力和资源的人在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。凡是掌握权力和资源的人都不同程度地面临着诱惑和考验，掌管的权力越大、资源越多，受腐蚀的风险就越大。虽然风险和不确定性这两个概念经常互相使用，但它们并不是一回事。不确定性仅指腐败发生的概率，而风险则要综合考虑腐败发生的概率和后果的严重性。

　　廉政风险源主要在于自由裁量权的滥用、利益冲突的失控和监督制约的薄弱三个方面。廉政风险点查找方法的科学性决定了风险识别的准确性和风险防范的针对性乃至整个廉政风险管理的成效。廉政风险主要存在于权力运用和资源配置之中，是以职务活动为核心的，所有的腐蚀都是针对特定职务的。从这个意义上说，所有的职务都有廉政风险，所有具有职务的人都具有防范廉政风险的责任，同时，不同的职务尤其是该职务的自由裁量权、利益冲突关系、监督制约程度等决定了廉政风险的性质和程度。因此，查找廉政风险点要结合自由裁量权、利益冲突和监督制约这三个风险源来评估和认定。

　　廉政风险的类型主要有思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险和外部环境风险五种。对于企业特别是国有骨干企业来说，外部环境风险和业务流程风险都是不可忽视的。思想道德风险往往与个人行为规范或职业操守相关联。制度机制风险往往与自由裁量空间过大、利益冲突关系干扰或者监督制约薄弱相关联。岗位职责风险往往与特定职务支配资源的性质和范围相关。业务流程风险主要与关键环节的监控程度和环节衔接的制约程序相关。外部环境风险往往与特定地区、社区、单位的廉政文化环境和社会环境相关。

　　廉政风险等级的划分既要有科学的方法，也离不开经验的运用。廉政风险是由风险事件和风险概率两个要素构成的。风险事件的性质和严重程度是廉政风险的实质标准;风险概率的大小是廉政风险的形式标准。廉政风险等级的划分必须把这两个因素结合起来综合评估。两极的廉政风险等级是没有争议的，一极是“高概率，严重后果”，即最高级别的廉政风险;另一极是“低概率，轻微后果”，即最低级别的廉政风险。另有两类廉政风险(即高概率和轻微后果，低概率和严重后果)等级的判定要结合廉政风险事件所处的环境和形势以及防范的需要，由风险管理人员根据具体情况来确定其等级。

　　廉政风险管理是一个由风险规划、风险识别、风险评估、风险处理和风险监控等环节组成的管理过程，也是一个由多方面的机构、人员参与的持续管理过程，还是一个根据风险变化状况及时调整风险应对策略的不断改进的管理过程。构建企业风险管理体系，要在对相关信息采集的基础上，做好风险规划。通过风险规划，研究确定一套完整全面、有机配合、协调一致的策略和方法，制定构建风险管理体系的规范性文件，进行有效的动员和宣传，保证切实抓好风险识别、评估、处理和监控等各个环节的工作。

　　国有骨干企业推行廉政风险管理应把握四个工作重点

　　国有骨干企业推行廉政风险管理，是一项复杂的系统工程，必须把握廉政风险管理工作的重点。

　　一是要结合工作实际全面查找风险点。风险源理论是科学地查找廉政风险点的理论基础，全面、准确地确认风险点又是整个风险管理工作的基础。既要动员全体员工进行自查，又要抽调业务工作经验丰富的人员和查办案件工作经验丰富的人员，组成专门的班子主导查找廉政风险点工作，保证查找风险点的工作取得预期的成果。这个过程本身也是一个增强廉政风险意识的过程。

　　二要根据风险类型确定评定风险等级的标准。结合企业的实际，划分廉政风险的类型，进而确定风险等级的评估标准，这是实行分级管理、分级负责、有效监控的基础和前提。

　　三要根据廉政风险的级别制定防控措施。原则上，对于一级廉政风险，必须设置预警机制，制订防范措施和风险发生后的处置方案;对于二级廉政风险，必须设置预警和防范措施，降低风险发生的概率;对于三级风险，应当保持信息采集渠道的畅通，对风险的演变情况进行及时的分析判断。要结合各个岗位和业务工作相关的各项法规制度，制作廉政风险跟踪表，明确各个岗位识别、评估、预警和处置廉政风险的责任。

　　四要加强对风险管理工作的检查评估。检查评估是检验和巩固廉政风险管理工作成果的重要手段和有效办法。要采取审阅廉政风险跟踪表、听取汇报、召开座谈会、组织民主测评、问卷调查等多种方式，建立动态考核评估制度;廉政风险管理工作的考核结果要纳入年终绩效评估，作为评价落实党风廉政建设责任制、评先选优、干部提拔使用的重要依据。

　　(第一作者系南方电网公司监察局干部，第二作者系最高人民检察院检察理论研究所副所长、研究员)