湖北破获虚开增值税发票案 涉案金额达3.9亿元

检察官正在讯问朱泽军（左）
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　　广东潮阳朱氏三兄弟在湖北省汉南、黄梅等地，疯狂骗买、虚开增值税发票，涉案价税高达3.9亿元。经过政法机关3年侦查，此案终于告破。发人深省的是，三名广东农民在上述两地开办空壳公司、购买发票，相关税务部门竟一路绿灯……

　　第一大案，牵出一串渎职税官

　　广东潮阳市农民朱明洲、朱明桂、朱喜洲三兄弟利用五个空壳“公司”，骗买税务部门增值税专用发票10670份，疯狂虚开，涉案价税合计高达3.9亿元，其中有4976万余元被抵扣，给国家造成巨额税收损失。此案被称作湖北虚开增值税专用发票第一大案。

　　随着办案深入进展，一批玩忽职守的税官也相继浮出水面：因此案，原武汉市国税局汉南区分局局长徐刚业，被判刑1年，缓刑1年；黄梅县国税局灈港分局局长高张杰、副局长朱泽军等，也被提起诉讼。深挖出来的黄梅县国税局副局长吴建华，目前已由江汉检方移交黄梅县检察院查处。

　　虚开发票，汉南露出马脚

　　2000年7月27日，汉南区国税分局对16份送审的增值税专用发票抵扣联稽核，发现密文不符，当即报市局审验。经查，这些虚开的发票出自汉南一家名为“广泰”的经贸公司。

　　同年8月15日，警方对“广泰”立案侦查。发现“广泰”公司实际操纵者———广东潮阳市人朱明洲及其弟朱明桂、朱喜洲等人，相继在湖北申报5家经贸公司，并办理税务登记。

　　这些公司挂着“经商”的招牌，却专门从税务部门弄到增值税发票，向全国多家企业大肆虚开税额，从中获取巨额回扣。

　　局长发话“变通”，办事一路绿灯

　　今年54岁的徐刚业，大专文化，原系汉南国税分局党委书记兼局长(正处级)，因涉案于2003年12月9日被刑拘。

　　1999年10月下旬，在市内经营的“广泰”公司托人引荐，找到汉南区国税分局，提出办理税务登记。但是按国税属地管理的原则，这种此地经营、彼地纳税的方式不被允许。

　　几天后，局长徐刚业过问此事，并对属下提出“变通”方式：一是“广泰”在汉南须有经营门点，二是财务核算要在汉南。

　　“按照区政府招商引税的要求，这家公司将会给区里带来巨大税收，要帮他们办好税务登记证。”正是徐局长的这一“口头意见”，“广泰”公司办理税务登记证一路绿灯。

　　“广泰”公司在汉南纱帽街育才路租了一间小门点，摆上几张办公桌，并安排一名女营业员，美其名曰是“公司经营实体”；而汉南税务人员前往“广泰”汉口总部核查时，仅在一间出租屋内听取老板朱明洲的口头汇报，就写出符合办证要求的调查报告。就这样，根本没有经营实体的“广泰”公司，在汉南拿到税务登记证。

　　取得税务登记证，只是“广泰”走的第一着棋。“广泰”真正的目的却是要从汉南税务部门买到增值税发票，以帮不法企业偷漏税款，从中获得丰厚回扣。

　　税务人员，咖啡厅里搞调查

　　按规定，只有办理增值税一般纳税人手续，公司才有可能从税务部门取得增值税发票。而一般纳税人最初6个月内，开票只能由税务部门代管监开。

　　1999年12月中旬，“广泰”又找到徐刚业，要求办增值税一般纳税人手续，徐吩咐属下办理此事。

　　随后，两名税务人员前往“广泰”在市内的经营点，着手调查。然而，调查竟是在一家咖啡厅里进行的。税务人员与“广泰”老板朱明洲等边喝茶，边听取朱的口头汇报，随即便认定其为一般纳税人。

　　12月22日，汉南税务分局为“广泰”公司办妥“一般纳税人”手续后，就在当天签署了“同意发售中万四联、中仟四联专票”意见。

　　更令人吃惊的是，这两本万元版、仟元版增值税发票当天就被“广泰”公司带走自管自开。税务主管人员的解释是：区里招商引进要求简化程序，方便企业，“广泰”在市内经营，如专用发票代管监开，企业经营不方便。

　　也就是说，从“广泰”在汉南经营第一天起，就失去了税务部门的监测和控管，直接导致其在随后的7个月内领取增值税发票达102本，其中万元版81本，千元版21本。

　　税务局长发话：有么事我负责！

　　2000年3月，汉南国税分局税政科发现“广泰”1-3月累计呈报销售额2700余万元，但纳税仅5万余元，税负明显偏低。另一方面，该公司用票量大，仅3个月领购增值税专用发票20本。

　　这是明显的偷、漏税前兆。鉴于此，税政科决定停售“广泰”专用发票。

　　徐刚业闻讯此事，将税政科负责人陈某叫到办公室，询问为何停售。陈说，“广泰”税负低，问题还没搞清楚。

　　徐听完汇报，要陈先把专用发票卖给“广泰”。然而，此后几天，仍不见动静。徐再次将税政科另一名人员叫到办公室，大发脾气：“我的话都不听了，能有么事呢？有么事我负责！”他叮嘱税政科：“广泰”是大户公司，发票一定要卖给他们。

　　局长如此拍板，属下不敢顶着不办。不久，当“广泰”再来领购发票时，税政科当即发售，致“广泰”超量、超次滥购专用发票，仅当年7月，售票多达31本。

　　一本本空白增值税发票，被“广泰”公司大肆对外虚开，也一度引起外地税务部门的怀疑。

　　至案发前，汉南国税分局共收到全国各地协查发票真伪的函4件，涉及专用发票89份。而主管稽核的税政科根本未按规定进行核兑、盘查，就作出了“核查相符”的回复，使本该更早暴露的案件一再被掩盖过去。

　　徐刚业由此成为武汉市国税系统查处的第一起在职领导的渎职犯罪嫌疑人。

　　闻风而逃，黄梅故伎重演

　　“广泰”案发，朱明洲闻风而逃，并将作案目标选在了黄梅县。

　　他与弟弟朱明桂托人找到黄梅县国税局灈港分局局长高张杰、副局长朱泽军，声称要成立一家名为“佳美”的服饰公司。

　　二朱吹嘘：公司在武汉经营，年收入高达三四亿，只要能在灈港落户，一定能为当地带来巨额税收。

　　同年9月，高张杰委托他人以使用化名蔡俊龙，虚设经营地址的方式，为“佳美”办理工商执照和税务登记证，黄梅县国税局副局长吴建华在相关审批手续上签字。

　　高张杰又违规将“佳美”直接认定为增值税一般纳税人，批准将10万元版防伪专用发票卖给朱氏兄弟。

　　同年11月下旬，黄梅县国税局察觉“佳美”有问题，指示派员到广东调查核实。高张杰拟派副局长朱泽军等人出差到广东调查，朱泽军当即将此情况通报朱明洲，朱托人说情，使此次调查搁浅。

　　12月18日，黄冈市国税局收到省局协查函，要求对“佳美”进行核查。高张杰当即通知“佳美”将开票的计算机转移到武汉，造成人去楼空局面。狡猾的朱明洲等人由此嗅到风声，迅速潜逃，使警方用近两年时间才将其抓获归案。

　　检察机关查证，朱明桂、朱明洲虚开增值税发票行为在黄梅县达到疯狂阶段，3个月里，“佳美”纳增值税仅30万元，却向全国17个省市开具发票202份，价税金额达1.1亿余元，造成国家税款损失895万余元。

　　七下黄梅，一举突破此案

　　昨日，侦办这些案件的江汉区检察院办案人员称，黄梅县是朱氏兄弟实施犯罪的最后阶段，也是其作案最疯狂的时期。

　　当办案人根据线索往黄梅县展开调查时，一度遇到当地部门不合作、托人说情等情况，他们认为，高张杰、朱泽军等人引进“佳美”，也是为地方经济发展。

　　省检察院对此高度重视，当即成立由武汉市、黄冈市、江汉区、黄梅县等多家检察院30余人组成专案组。办案人员冒着高温，七下黄梅办案，终于一举突破此案，并将黄梅县国税局副局长吴建华深挖出来。记者 张明泉 余皓 通讯员 许丽薇 实习生 钟晓娟 雷晓伟